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如何做好税收筹划?企业如何做好税收筹划?

金税来 2022-05-06 09:48

如何做好纳税申报,税收筹划。?

根据盈利情况,计算纳税金额,填纳税申报表。


如何做好施工企业的税收筹划?

建筑行业就是一个围绕建筑的设计、施工、装修、管理而展开的行业。城市建筑是构成城市的一个重要部分,而建筑不仅仅只是一个供人们住宿休息,娱乐消遣的人工作品,它从很大的方面上与我们的经济、文化和生活相关联。目前,建筑业在理论上讲可以通过进项抵扣降低税负,而且建筑业可以抵扣的项目很多,比如钢材、混凝土等建筑材料,以及运输费用等。但由于难以取得增值税专用发票等,建筑业进项抵扣不足的问题比较突出,主要体现在这4个方面。1、人工费无法抵扣,而建筑业是劳动密集型行业,人工费支出占总成本的20%左右;2、部分建筑材料供应商为小规模纳税人甚至无证经营户,难以取得增值税专用发票;3、作为主要原材料的商品混凝土可按简易办法纳税且适用3%的征收率,而建筑业销项适用9%的税率,进销税率相差达6个百分点;4、层层转包、工程项目垫资和中标下浮等问题也是影响建筑业进项抵扣的重要因素。案例税务稽查建筑公司案例江苏无锡某建筑公司,经地方税务局稽查局检查发现,其在两年时间内,欠缴应纳税款132.76万元,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴的税款。依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,对其处以追缴税款118.15万元的行政处理、处以罚款33.38万元的行政处罚,并依法移送司法机关。这种操作模式早已经被金税三期列为重点稽查对象,建筑企业就不要再使用了。那么,在新形势下,建筑企业的减税降压的出路在哪里呢?01.合理选择纳税人身份建筑企业可以根据自身业务的规模和核算能力来选择是小规模纳税人身份或是一般纳税人的身份。不同的纳税人身份有不同的国家相关税务优惠政策,减少的税务负担也不相同。在有可能选择的情况下,一般纳税人的建筑企业需要对上游供应链进行管理,尽量选择一般纳税人的供应商。如果部分地区只有小规模供应商,可以在价格计算后重新协商价格,尽可能多地取得增值税专用发票。02.利用“甲供材料”模糊界定来筹划税收根据相关规定,“一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择简易计税方法计税。所谓甲供工程也就是全部或部分设备、材料、动力由工程承包方自行采购的建筑工程”。由于对“部分”没有精确的比例确定,所以很多工程项目都被认定为甲供工程,因此也就可以选择适用简易计税方法计税。建筑企业应该通过研究相关税收政策来计算部分甲供税负,选择更好节税方式,降低企业的税负。03.利用税收优惠政策成立个人独资企业,让建筑企业通过B企业(个人独资企业服务类型)注册到有税收优惠政策的园区,降低综合税率,合理合法合规。一家建筑设计企业,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为市设计服务费、建筑设计咨询费等,完税合规,综合税负5.2%,500万利润,总税负降至26万。根据《财政部国家税务总局关于印发(关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定)的通知》(财税[2000]91号)针对入驻的个人独资企业,按照收入10%的利润率实行优惠税率。另外,建筑业相关企业采购的货物或劳务品种繁多,税率各不相同。因此,单独核算应单独核算,不得混用。同时,要注意可能使用的税收优惠政策。比如,一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务,而安装服务可以选择适用简易计税,征收率3%。即货物在13%,提供的安装服务按3%征收。因此,根据单独的规定分别计数,以应用适当的策略。税点点国内创新型互联网税务筹划服务平台,专注于提供国家税收优惠政策信息,以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业,业务财税管理综合体的服务产品,并有效解决传统模式下的员工(自由职业者)高个税、企业高所得税问题,实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。


如何做好税收筹划?

在税收筹划上,首先要分析企业生产投入和产出,根据市场分析可以取得最大销货额,分析月、年度应交纳增值税或营业税税率计算的税金及附加。有些企业涉及到的税种较多,还有企业所得税等,分析的时候要全方位地考虑,要懂得国家税收政策。

税收筹划成功的四个秘诀!


高收入个人如何做好税收筹划?

总之,税收筹划是提升企业税务管理水平,规范政府部门税收执法,促进经营者依法治税,保障经营者合法权益的至关重要保证。税收筹划有利于减少企业经营风险,节约企业税负,同时也有利于国家税收法律法规的贯彻执行,有利于国家扩张财政收入,促进在我国税收中介机构的长足发展。企业并购过程中税收筹划的风险分析税收筹划过程中,因为并购企业与被并购企业所在环境的不确定性而给并购企业税收筹划计划方案带来不确定性,进而影响并购企业税负最小化目标得以建立的潜在危险性。并购税收筹划通常是先于企业并购行为而得以确认的预先决策行为。因为市场信息的不完全性和时效性,企业因此没法预先对各种影响企业并购税收筹划的信息和条件保证完全的准确判定,从而使企业的税收筹划计划方案存在极大的风险性。企业在企业并购行为发生前应对各种潜在的风险性因素加以预先的估计,从而公司税收筹划方案做到防患于未然。认知风险。税收筹划是在遵循国家相关法律、政策法规的前提下减少企业税负的税务策划过程,而非大家所说的偷税漏税行为。企业倘若对税收筹划的本质内涵认知不正确,就极易使公司原本合法的税收筹划形为偏离法定纳税行为,进而使企业陷入偷税漏税错误观念。其结果不但会危害企业的良好形象,更会使公司受到法律的制裁,给企业带来巨大的损失。比如,在我国目前实行生产型增值税,企业购入的固定资产折旧的进项税额不允许被抵扣,若企业为了降低增值税额,弄虚作假,变整为零,将固定资产以原辅材料名义记账进而达到抵消进项税的目的。这样就会产生明显的偷税行为,而不是国家法律所允许的税收筹划。这种行为一旦被税务局查获,企业将遭遇补齐税款、缴纳税款滞纳金和巨额罚金等处罚结果。总体目标风险。并购企业对纳税筹划目标的定位会直接危害税收筹划的成败,给企业产生相应的机会风险。企业所得税纳税筹划案例,某企业17年纳税季度平均企业所得税1300万元,由于销量的增加利润大幅度提升,18年纳税额会有大的提高每个季度企业所得税额度也会增长分别为1600万元、1900万元、1200万元、1800万元。该企业一直都是按照正常25来纳税,没有过任何偷税漏税。请计算该企业每季度预缴企业所得税的数额,最近新请来一位税务筹划师他经过总结并提出一套纳税筹划方案。税点点平台:国内创新型互联网税务筹划服务平台,专注于提供国家税收优惠政策信息,以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。


财务人员如何做好税收筹划?

税务筹划的方法是指在合理合法或不违法的前提下使纳税人缴纳尽可能少的税收知识和技巧,也称为税务筹划的基本技术。我们知道,对纳税人来讲,应纳税额=税基*税率,所以,税务筹划应主要从这几个因素入手,即通过利用国家的税收优惠政策减少应纳税额,通过扣除、抵免、分配等方法缩小税基,通过利用低税率、优惠税率等降低税率,另可通过延期纳税等实现相对节税。因此,税务筹划技术可分为减免税技术、税率差异技术、分劈技术、扣除技术、抵免技术、延期纳税技术、退税技术。在进行税务筹划时,这些技术可以单独使用,也可以同时采用,若同时采用两种以上的筹划技术时,要注意各种筹划技术之间的相互影响。减免税技术减免税属于国家的一种税收优惠。由于各国的国情不同,尤其是经济发展水平不同,税收鼓励的范围、重点和方法的选择有所区别。一般来讲,发达国家对税收鼓励的范围选择较为谨慎,覆盖面较小,针对性较强,而发展中国家税收鼓励的范围要相对广泛的多。发达国家和发展中国家税收优惠的差别,源于治税原则和现实经济条件。发达国家更多强调税收中性,尽量减少税收对经济的干预;而发展中国家由于市场发育程度差,超市场的宏观调控和政府干预相对要多一点。根据《税收减免管理办法》(国家税务总局公告2015年第43号)的规定,减免税是指国家对特定纳税人或征税对象,给予减轻或者免除税收负担的一种税收优惠措施,包括税基式减免、税率式减免和税额式减免三类。不包括出口退税和财政部门办理的减免税。减免税分为核准类减免税和备案类减免税。核准类减免税是指法律、法规规定应由税务机关核准的减免税项目;备案类减免税是指不需要税务机关核准的减免税项目。纳税人享受核准类减免税,应当提交核准材料,提出申请,经依法具有批准权限的税务机关按本办法规定核准确认后执行。纳税人享受备案类减免税,应当具备相应的减免税资质,并履行规定的备案手续。减免税优惠政策是各国税收制度的重要组成部分,它可以是国家的一种税收照顾方式,也可以是国家出于其政策需要的一种税收奖励方式。税收照顾性质的减免,对纳税人只是一种财务利益的补偿,如对遭受自然灾害的纳税人的减免,是在非常情况条件下才取得的,一般只是弥补损失;税收奖励性质的减免,是纳税人财务利益的取得,是税务筹划的目的。减免税技术的应用:1.直接利用优惠政策筹划法我国现行税制几乎每一个税种都有减免税的条款,涉及的范围比较广泛,纳税人要认真学习税法,凡符合条件的就要积极申请,直接享受国家的优惠政策。2.创造条件利用优惠政策筹划法国家的减免税优惠,一般都限定有一些条件,符合条件的纳税人才能享受。对有的纳税人,可能只是部分符合条件,在这种情况下,若经过努力,可以达到标准的,就要积极创造条件,主动争取享受税收优惠。纳税人在利用减免税技术进行筹划时,要注意尽量挖掘信息源,充分掌握税收优惠信息,避免出现因信息不灵造成应享受的优惠而无法享受的情况,同时注意保持和税务机关的联系,争取其对筹划方案的认可和支持。总之,税务筹划的方法有很多,上面只是介绍了其中一种税筹方法,希望可以帮助到大家ღ( ´・ᴗ・` )


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