增值税会计分录,增值税专用发票会计分录

金税来 2021-09-14 18:55

增值税怎么做会计分录?

1、计算公式 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 2、会计分录 第一种:月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额; 第二种:月底,销项税额大于进项税额: (1)计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 (3)缴纳: 借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录。按照复式记账的要求,对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反


补缴增值税会计分录?

1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录: 借:应交税费—未交增值税 ; 贷:银行存款 2.计算本月应交增值税,应通过转出未交增值税”是3级科目,该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额,会计分录: 借:应缴税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费—未交增值税。


增值税抵扣如何做会计分录?

1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税) 2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税) 销项 - 进项 = 本月应该交税金 (销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是0) 3、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录 如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵; 如果月末《应交税费—未

举个例子:甲企业1月份购买一批商品,增值税专用发票上注明标价100万,增值税17万,6月份出售,售价200万。 购买时: 借:库存商品 100 应交税费-应交增值税(进项税额)17 贷:银行存款 117 出售时: 借:银行存款 234 贷:主营业务收入 200 应交税费-应交增值税(销项税额) 34 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 本期应交增值税=销项税额-进项税额=34-17=17,这就是抵扣了,你进货时多出了17的进项税,售货时多收了34的销项税,两者相抵扣,它们之间的差额17就是上交的税了,你多出17,多收34,再上交17,不就是相当于没有增值税么? 上缴税费时: 借:应

普通发票都不能抵扣,税金只能计算在总的成本中, 借:原材料/库存商品(价税合计金额) 贷:银行存款/现金


增值税计算与会计分录?

1、借:主营业务收入60500 贷:库存商品50000 应交税金-应缴增值税销项8500 运输费2000 2、71w

1.借:应收帐款---XX 50000 贷:主营业务收入 42735.04 应交税金---增值税(销项税额)7264.96 借:其他应收款--代垫运费 2000 贷:现金(银行存款) 2000 2.借:原材料 25641.03 应交税金--增值税(进项税额) 4358.97 贷:应付帐款--XX 30000 借:固定资产 20000 贷:银行存款 20000


增值税怎么做会计分录?

不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过在计算增值税时有差别。 分录如下: 小规模纳税人支付增值税: 借:应交税费—应交增值税 贷:银行存款 一般纳税人转出及支付增值税: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 上缴增值税如何做好会计处理 (一)按月缴纳增值税的会计处理 平时,企业在“应交税金-应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务;月末,结出借、贷方合计和差额(余额,下同)。 若“应交税金-应交增值税”为借方差额,表示本月尚未抵扣的进项税额,应继续留在该账户借方,不

1、计算公式 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 2、会计分录 第一种:月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额; 第二种:月底,销项税额大于进项税额: (1)计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 (3)缴纳: 借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录。按照复式记账的要求,对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反

小规模纳税人支付增值税: 借:应交税费—应交增值税 贷:银行存款 一般纳税人转出及支付增值税: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款


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