进项税额怎么算?转出进项税额怎么算?

金税来 2021-09-15 12:55

进项税额转出怎么算?

进项税额转出怎么计算

企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵扣。 进项税额转出的计算: (1)若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 (2)若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。 (3)若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额,为了最大限度的体现公平,可以需转出进项税额的外购货物

进项税额转出的计算 (1)若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 (2)若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。 例:某企业从农民手中收购玉米开,收购凭证,金额10000元,则原账面应转材料入库成本8700元,增值税进项税额1300元,若该批玉米发生非正常损失,则企业应转出增值税进项税额为:8700÷(1-13%)×13%=1300(元)。 (3)若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额,为了最大限度的体现公平,可以需


怎么算进项税额转出?

进项税额转出怎么计算


销项税额进项税额怎么算?

1.借:材料采购700 应缴税费—应缴增值税(进项)68 贷:银行存款7682.应纳税额=300000+40000+2300-220000-15000-2800-1500=103000所得税=103000*25%=25750借:本年利润77250贷:利润分配77250

销项税额=58500*0.17=9945(取得销售额不是58500吧,是不是给错数了)进项税额=76500*0.8=61200(76500*0.2做进项税转出)增值税=9945-61200


怎么算进项税额?

简单的说吧税负=缴纳的增值税/销售收入=(销项税-进项税)/销售收入因为销项税=销售收入*税率,因此销售收入=销项税/税率举例:税率17%,销项税1700,税负为10%,那:销售收入=1700/17%=1000010%=(1700-进项税)/10000则进项税=700


进项税额怎么算?

进项税额=含税价/1.17*0.17 进货时,取得的对方开得增值税发票上是价税分离的,其中税额部分就是进项税。如果价税没有分离,可以用总额除以税率,就把它们分离开了。


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