消费税进项,消费税进项转出

金税来 2021-09-16 17:55

已认证的进项税怎么办进项税转出?

已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新开具,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额。 业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)/(1+税率)*税率。 进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的

会计上做分录: 借:主营业务成本(或管理费用) 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 在申报时,在表二那里的进项税额转出填写相同金额。

已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 一、业务本身出错,比如未发生或发生的金额 不符,这种情况应该退回发票重新开具 因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额 二、业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 你在上面列出的分录正是这种情况的处理。


什么时候待抵扣税进项转入进项税?

补充楼上的回答: 如果企业当月多取得的进项票额,由于取得防伪开票,系统可以在90天内参与抵扣,因此多取得的进项税额可以先不参与抵扣,而在不超过90天的时间内参与抵扣。故也可将这部份未抵扣的进项税额计入“待摊费用—待抵扣进项税额”。 举例说明: 当月账务处理为: 借:原材料 待摊费用—待抵扣进项税额 贷:银行存款 到下月抵扣时账务处理为: 借:应交税金—应交增值税(进项税额) 贷:待摊费用—待抵扣进项税额

辅导期一般纳税人收到国税机关出具的稽核结果相符后转入进项抵扣。

辅导期一般纳税人本月认证相符,下月抵扣. 可以在下月的月初将待抵扣进项税转入进项税.


没有进项税?

公司如果该月份没有增值税进项税的话,那么该月份缴纳的增值税就是销项税额。缴纳的增值税等于销项税额减去进项税额,另外增值税申报表中的附件二零申报即可。

没有进项税额的话,也就是说开具了多少销售发票就要缴纳多少增值税了,因为没有进项税额可以抵扣的;这样公司绝对不允许的。 增值税计算公式=销项税额-(进项税额+上月留抵税额-进项税额转出) 另外没有进项也就表示公司没有采纳,所以开具的销售发票是虚开销售,虚开销售税务上要稽查的。

可以考虑转为小规模纳税人。国家税务总局2019 年4 号公告规定,连续12个月或者连续四个季度累计销售额不超过500万元的,可以转为小规模纳税率。不转的话只能按现行增值税税率缴税了。


进项税抵扣?

帐都不应记.(查出来还应补交个人所得税)

不能抵扣,除非你是卖家具的。跟本不是一回事,查出来就狠罚

如果是2000元以下 走低值易耗品 如果是大额 走固定资产比较好 。 税票可以抵扣 大面额的话 每个月待摊就可以了


当月进项抵扣之后还有剩余进项如何结转?

留帐下下期继续抵扣。


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