计提消费税,什么时候计提消费税?

金税来 2021-09-16 18:55

小规模企业计提增值税怎么计提呢?

小规模纳税人也需要计提增值税 借:现金等 贷:主营业务收入(发票额/1.03) 应交税金-应交增值税(收入*0.03)

销售实现收入时计提增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——地方水利建设基金 缴纳税费时: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 借:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款 缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用: 借:管理费用——税金 贷:银行存款 扩展资料: 会计分录层析法,将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次,逐层递进分析,从而最终得出结果的一种解决问题的

增值税是价外税,正常查账征收增值税的企业,计算的增值税与主营业务税金及附加无关;对小规模纳税人而言,发生销售业务时实际取得的销售金额是含税金额,应该换算为不含税收入再据以计算应交增值税,比如,增值税税率为3%,销售价款103元,不含税收入=103/(1+3%)=100元,应交增值税=100*3%=3元;借:银行存款103,贷:主营业务收入100,贷:应交税金-应交增值税3


计提社保费?

计提社保费 借:管理费用-社保费 贷:其他应付款-社保费 扣个人部分 借:应付工资 贷:现金或银行存款 其他应付款-社保费 交纳时 借:其他应付款-社保费 贷:银行存款


企业所得税什么时候计提可以不计提嘛计提的话分录该怎么做?

企业所得税一般都是季末计提,次月15日前申报缴纳,年底结转: 1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金——应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金——应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税


在计提工资时,是不是就要计提个人所得税?

不用,因为通常收入是含税的

在计提工资时,不计提个人所得税,发放工资时计算代扣代缴个人所得税: 1、归集及分配工资时: 借:生产费用(管理费用、销售费用) 贷:应付职工薪酬 2、放工资时计算五险一金、代扣代缴个人所得税: 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款—五险一金个人承担部分 应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(实发工资) 3、上交五险一金、代缴个人所得税 借:其他应付款—五险一金个人承担部分 应交税费—代扣代缴个人所得税 贷:银行存款


企业所得税是按月计提还是季度计提?

所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。 月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额 1.计提时 借:所得税 贷:应交税费——企业所得税 2.上缴时 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 3.结转时 借:本年利润 贷:所得税 企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。 企业所得税的纳税年度采用公历年制,企业在一个纳税年度中间开业,或者由于合并、关闭等原因终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际

企业所得税按月还是按季

按季度预缴,年终汇缴


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