消费税和增值税的区别,增值税和消费税的区别

金税来 2021-09-17 13:55

增值税和消费税征税范围的区别?

1.增值税:是以商品生产流通和劳务服务各个环节的增值额为征税对象的一种税。 (1)纳税主体:凡在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税义务人。 (2)征税对象和征税范围:在我国,货物和加工、修理修配劳务的法定增值额为增值税的征税对象。其征税范围不仅涉及生产环节销售货物的领域,而且在流通环节销售货物也需缴纳增值税。 (3)税率:现行增值税法规定了17%、13%、零税率三档税率。其中17%为增值税基本税率,13%为低税率,对出口产品实行零税率。 2.消费税:是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。 (1)纳税主体:是在我国境内生产


增值税和消费税的区别 该怎么算。?

一、性质不同1、增值税:是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。2、消费税:是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。二、计税方法不同1、增值税:行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。2、消费税:在对货物普遍征收增值税的基础上,选择部分消费品再征收一道消费税,目的是为了调节产品结构,引导消费方向,保证国家财政收入。三、特点不同1、增值税:有利于贯彻公平税负原则;有利于生产经营结构的合理化;有利于扩大国际贸易往来;有利于国家普遍、及时、稳定地取得财政收入。增值税是向最终消费者征收的,从而抑制了国内需求的增长,进而抑制经济的长期均衡收入,增加了个人的税收负担,挤出了消费和投资。2、消费税:消费税征税项目具有选择性。消费税以税法规定的特定产品为征税对象。即国家可以根据宏观产业政策和消费政策的要求,有目的地、有重点地选择一些消费品征收消费税,以适当地限制某些特殊消费品的消费需求,故可称为消费税税收调节具有特殊性。四、增值税的计算:由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度,因此对纳税人的会计核算水平要求较高,要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求,因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人:1、生产货物或者提供应税劳务的纳税人,以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应税销售额超过50万的;2、从事货物批发或者零售经营,年应税销售额超过80万元的。小规模纳税人:1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上),并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(简称应税销售额)在50万元以下(含本数)的。2、除上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下(含本数)。五、消费税的计算:消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上,选择少数消费品再征收的一个税种,主要是为了调节产品结构,引导消费方向,保证国家财政收入。现行消费税的征收范围主要包括:烟,酒,鞭炮,焰火,化妆品,成品油,贵重首饰及珠宝玉石,高尔夫球及球具,高档手表,游艇,木制一次性筷子,实木地板,摩托车,小汽车,电池,涂料等税目,有的税目还进一步划分若干子目。参考资料来源:百度百科-增值税参考资料来源:百度百科-消费税

该企业应缴纳的消费税税额 (820000+230000)/(1-30%)*30%应缴增值税税额 (820000+230000+(820000+230000)/(1-30%)*30%)*17%增值税和消费税的区别。从计税原理上说,增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税,但在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此,我国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法,即根据销售商品或劳务的销售额,按规定的税率计算出销项税额,然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款,也就是进项税额,其差额就是增值部分应交的税额,这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。消费税是以消费品(消费行为)的流转额作为课税对象的各种税收的统称。 消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上,选择少数消费品再征收的一个税种, 消费税主要是为了调节产品结构,引导消费方向,保证国家财政收入。现行消费税的征收范围主要包括:烟,酒及酒精,鞭炮,焰火,化妆品,成品油,贵重首饰及珠宝玉石,高尔夫球及球具,高档手表,游艇,木制一次性筷子,实木地板,汽车轮胎,摩托车,小汽车等税目,有的税目还进一步划分若干子目。 消费税实行价内税,只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳,在以后的批发、零售等环节,因为价款中已包含消费税,因此不用再缴纳消费税,税款最终由消费者承担。增值税和营业税的区别这要根据你所从事的行业来核定你所交的税种,一般商业企业都会缴纳增值税,服务行业(如酒店,餐厅,咨询,技术培训等等)缴纳营业税,但是商业企业有时也会提供服务性的活动,如果企业没有这类发票,也没有申请服务业发票,所以无法区分,就会混合缴纳增值税交了增值税就不会交营业税了,两者不会相交

1.这个增值税税额=(820000+230000)*17% 消费税=(820000+230000)*30%2.你问的是税法里很重要的三个税种啊。 大体上说,增值税是价外税,一般对生产、销售、加工修理修配征收。如果你是小规模纳税人,应纳增值税=不含税价格*3%。 如果你是一般纳税人,又分销项税和进项税,应纳税额=销项税-进项税=(不含税售价*税率通常为17%)-(不含税进价*通常17%). 当然一般纳税人还有13%的低税率,要看你卖的是什么东西。 消费税是价内税,对某些商品征收,比如高级化妆品、高尔夫球具这些,具体的税法书上有详解。对于这些商品在征收增值税的同事征收消费税。按价格计征的,应纳税额=不含税价格*消费税税率或者按数量计征的应纳税额=数量*税率 还有即按数量又按价格的要同时用两个公式。 营业税适用于服务业、建筑业、销售不动产、无形资产等等,税法书上有详细介绍。各个行业的税率也不太一样。3.最重要的是,增值税和营业税是两个不能重合税种,要么你交营业税要么你叫增值税,不会两个都交,除非你们公司有两种这样的业务,那也需要非开缴纳。一个业务只交一种。而消费税则是和增值税重合的,就是你交增值税里面的一部分商品需要交消费税。4你问的问题太大了,建议你看看税法对这三章的讲解,里面还有很多例如减免税等等复杂的情况。 说了这么多,希望对你有帮助。。完全手打的。。


增值税和消费税有哪些区别和联系?

大家都知道,消费税跟增值税都属于流转税,都对货物进行征收。但是两者在征税环节可是有很大的不同,今天主要给大家整理了增值税与消费税的区别与联系,大家一起来学习。
一、消费税与增值税的联系:(1)两者都对货物征收,都属于流转税;(2)对于从价定率征收消费税的商品,征收消费税的同时需要征收增值税,两者计税依据是一致的。
二、消费税与增值税的区别(1)范围不同消费税征收范围具有选择性,只对15个列举的税目征税,不是对所有的消费品都征收;而增值税普遍征收。(2)与价格的关系不同消费税是价内税,计税依据中包含消费税,且计算企业所得税时可以税前扣除,而增值税是价外税,计税依据中不包含增值税,且计算企业所得税时不可以税前扣除。(3)纳税环节不同消费税征税环节具有单一性,除卷烟批发和超豪华小汽车外只在单一环节征收,而增值税在所有的流转环节都征收。(4)计税方法不同消费税根据应税消费品不同有从价定率、从量定额、复合计税三种方法,而增值税根据纳税人不同有一般计税和简易计税两种方法。(5)扣税范围和方法不同消费税只有在列举的范围内按实耗扣税法(即生产领用数量)扣税,而增值税按购进扣税法普遍扣税。

1.这个问题我在的头条号文章中 价内税和价外税里有举例说明过哦,如果想了解更多,可以关注一下我的头条查阅哈。我在这里回答一下:2.区别:征税对象不同:增值税是对商品的增值额部分进行征税的。消费税是对部分消费品征收税收的一种税,主要用于调节产品结构,引导产业方向,譬如;烟、白酒等。 征税环节不同:增值税征税环节多,一般而言,只要有增值就需要缴纳增值税。 而 消费税征税环节比较单一,一般情况下只征收一次(卷烟除外),在生产出厂、委托加工、进口环节一次征收,其他流转环节不再征收;特殊的,譬如:金银首饰等在零售环节征收。 征税范围不同:增值税征税比较广泛,包括商品、服务、动产、不动产等等;而消费税一般就是国家规定的集中高消费品。性质不同:增值税为价外税,即产品的价格中不包含增值税。税率为比例税率。消费税为价内税,即消费品的价格中已经包含了相应的消费税。税率有定额税率和比例税率。3.联系:两者的计税基础是一样的。具体原理可以看我头条号【红太狼聊财税】写的文章,价内税、价外税傻傻分不清楚,里面有具体的阐述哈。如果您觉得我的回答对您有点帮助,就动动小手指,点击右上方,关注一下我的头条号洛:【红太狼聊财税】。拜托谢谢啦。

东奥中级会计职称为您解答:增值税和消费税在四点上面有差异,分别是征税范围、纳税环节、计税依据、与嘉禾的关系。下面我来说说具体的,首先在征税范围增值税:1.销售或进口的货物;2.提供加工、修理修配劳务;3.提供应税服务;4.销售无形资产、不动产。消费税:1.生产应税消费品;2.委托加工应税消费品;3.进口应税消费品;4.零售应税消费品;5.批发应税消费品。纳税环节增值税:多环节征收,同一货物在生产、批发、零售、进口等多环节征收。消费税:纳税环节相对单一。计税依据增值税:计税依据具有单一性,计税方法只有从价定律率计税。消费税:计税依据具有多样性,计税方法有从价定率计税、从量定额计税、复合计税。与价格的关系增值税:属于价外税。消费税:属于价内税。以上就是消费税与增值税的差异,希望对你有帮助。


增值税和消费税有哪些区别和联系?

从计税原理上说,增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税,但在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此,我国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法,即根据销售商品或劳务的销售额,按规定的税率计算出销项税额,然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款,也就是进项税额,其差额就是增值部分应交的税额,这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。 消费税是以消费品(消费行为)的流转额作为课税对象的各种税收的统称。 消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上,选择少数消费品再征收

消费税与增值税的区别与联系:1、消费税是价内税(计税依据中含消费税税额),增值税是价外税(计税依据中不含增值税税额);两者都是流转税。2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售(或委托加工、进)环节一次性征收,以后的批发零售环节不再征收。增值税是在货物生产、流通各环节道道征收。对从价征收消费税的税应税消费品计征消费税和增值税额的税基是相同的,均为含消费税而不含增值税的销售额。3、消费税是增值税的配套税种,它是为适应建立以增值税为普遍调节税种,对生产经营环节实行普遍征收,辅之消费税作为特殊调剂税种,选择部分消费品(香烟,酒类,化妆品,高档轿车等),实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一


消费税和营业税的区别和联系?

相同点:两者都是流转税,即对商品流转额征收的税. 不同点: 征税范围不同,增值税是针对销售货物和提供加工修理劳务征税,营业税是交通运输,建筑业,文化娱乐业,服务业,邮政电信业,出售不动产,转让无形资产等征税,消费税是针对特定消费品,在增值税之外再加征的一道税.一般而言,征消费税的都要征增值税,征增值税的不会再征营业税. 与价格的关系不同:营业税和消费税是价内税,增值税是价外税。


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