消费税的账务处理,消费税账务处理

金税来 2021-09-18 14:55

营业税返还的账务处理?

按《税代》口径,是货记“营业税金及附加” 按新准则的口径,收到的税费返还,除了出口退回的增值税外,其他的,一般计入营业外收入中 不管是冲减营业税金及附加还是增加营业外收入。。都是增加了利润,,

新准则的规定 借:银行存款 贷:营业外收入 旧准则的规定 借:银行存款 贷:营业税金及附加


个人所得税账务的处理?

多发的当然要扣回来了,下个月发的时候在实际发放里扣除即可 不知道你"应交税费--应交个人所得税"借贷方是否结平


个人所得税的账务处理?

如果你们收取(现金)个人所得税:借:现金, 贷:其他应付款-个人所得税。 缴交个人所得税时:借:其他应付款-个人所得税, 贷:现金。 一般单位都是在发放工资时,在工资业务凭证中直接扣除,不发生现金业务。

个人所得税是代扣代缴的,所以不存在收款的问题~~ (1)付工资时: 借:应付工资 贷:货币资金 应交税费—应交个人所得税 (2)计提工资时 借:管理费用/营业费用/生产成本 贷:应付工资 (3)交税时 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款

对的!只是你要在其他应收款后面增加一个明细科目“XX个人所得税”,这样的话会比较清楚一些!


预缴增值税账务处理?

应该在4月份记账. 借:应交税金-已交税金 170 贷:银行存款 170 这个税额在以后实现增值税的月份可以抵顶,不需要再做账务处理。

4月份应该要做帐吧 不然银行存款都对不上的~ 如果是我,我就4月份做 : 借:应交税金-已交增值税 贷:银行存款 月末报表上也许 应交税金是负数 不知道有不有问题! 因该没问题的 你照实际做就行了撒!

辅导期的一般是当月认证,次月抵扣


进项税额转出的账务处理?

销货方把你公司已经认证抵扣的进项发票作废了导致你公司接收的发票不能抵扣,严格地说不是进项税转出,而是原来的已抵扣的进项税冲回,分录: 借:其他应收款——待抵扣税款 431.54 借:应交税费——应交增值税(进项税额) -431.54 取得对方重新开具的发票后: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 431.54 贷:其他应收款——待抵扣税款 431.54 如无法重新取得发票: 借:管理费用——修理费 431.54 贷:其他应收款——待抵扣税款 431.54


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