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小企业所得税年报表中实际应补税额是0.01,怎么调整能让0.01变为0?

2022-07-11 13:06

宁静致远

宁静致远

直接按发票的总额记账产生差额的原因在于出口退税申报是按出口发票的明细项逐一申报填列,而在会计做账时如果直接按发票的总额记账就会产生这个差额(出口额大的时候会有0.02--0.03)。在下个月免抵转出时本月实际发生数再加减此差额就可以扎平。增值税专用分票上有税款和价款.也有价税合计,如果你说开票金额的话,那就是价税合计了开出的增值税发票的税额和网上申报的税额相差0.01时,转入"营业外收入"或"营业外支出",税务局不会追究这一分钱关系,允许有一些小的误差,以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况,就可以抵缴了。

2022-07-11 14:15:48

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