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某增值税一般纳税人2009年3月初“应交税费-应交增值税”账户无余额,3月份销项税额30000元,进项税40000元

2022-09-05 09:00

鲲


1.3月不交,因为30000-40000=-10000,你打答案也是有点毛病,实务中负数不用交税的,负数作为下个月留抵税额。


2.4月交,因为50000-20000-10000=20000。


3.举个例子你到我这里来买东西,我没零钱,我欠你10,我说下个月你到这里买东西,可以抵减下个月货款,你下月来了一共消费30,那你实际给我20。增值税大致原理就是这样。

2022-09-05 10:10:45

郭俊华

郭俊华

一般情况下,应缴增值税=销项税额-进项税额+进项税转出+上月留抵。

题目中3月30000-40000=-10000这就是你三月的应缴纳增值税(负数代表本月不需要缴纳,留下月抵)。

4月=50000-20000+(-10000)=20000

在科目里,贷方表示你要缴纳的增值税额,借方表示本月不需要缴纳,而且还可以留下个月抵税,下个月要缴纳的金额减去留抵的才是要缴纳的最终金额,如果还是借方那就继续留抵。

2022-09-05 10:10:45

夏娟菊

夏娟菊


1.3月不交,因为30000-40000=-10000,你打答案也是有点毛病,实务中负数不用交税的,负数作为下个月留抵税额。


2.4月交,因为50000-20000-10000=20000。


3.举个例子你到我这里来买东西,我没零钱,我欠你10,我说下个月你到这里买东西,可以抵减下个月货款,你下月来了一共消费30,那你实际给我20。增值税大致原理就是这样。

2022-09-05 10:48:46



一般情况下,应缴增值税=销项税额-进项税额+进项税转出+上月留抵。

题目中3月30000-40000=-10000这就是你三月的应缴纳增值税(负数代表本月不需要缴纳,留下月抵)。

4月=50000-20000+(-10000)=20000

在科目里,贷方表示你要缴纳的增值税额,借方表示本月不需要缴纳,而且还可以留下个月抵税,下个月要缴纳的金额减去留抵的才是要缴纳的最终金额,如果还是借方那就继续留抵。

2022-09-05 10:48:46