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应交税费总账科目下,应交增值税,未交增值税,增值税检查调整的关系

2022-09-04 11:11

恶魔的温柔

恶魔的温柔

购入,借进项税;销售,贷销项税。如果销项>进项,则借转出未交增值税,贷未交增值税。即导入一个转出未交增值税科目平了三级科目,把三级转到二级科目未交增值税上。实际缴纳时借未交增值税,贷银行存款。如果进项>销项。不做处理。如果有出口,借主营业务成本,贷进项税额转出*(17%-退税率);如果期末进项>销项(即留抵),且应退税额销项(即留抵),且应收税额>留抵,直接借应收补贴款(留抵的金额) 应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)-应退税额与留抵的差额,贷应交增值税(出口退税)。如果期末没留抵,直接借应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额,贷应交增值税(出口退税)。

不知道你题目说什么,就写了这些科目的关系。

2022-09-04 12:22:03

阳光a人生

阳光a人生

购入,借进项税;销售,贷销项税。如果销项>进项,则借转出未交增值税,贷未交增值税。即导入一个转出未交增值税科目平了三级科目,把三级转到二级科目未交增值税上。实际缴纳时借未交增值税,贷银行存款。如果进项>销项。不做处理。如果有出口,借主营业务成本,贷进项税额转出*(17%-退税率);如果期末进项>销项(即留抵),且应退税额销项(即留抵),且应收税额>留抵,直接借应收补贴款(留抵的金额) 应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)-应退税额与留抵的差额,贷应交增值税(出口退税)。如果期末没留抵,直接借应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额,贷应交增值税(出口退税)。

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2022-09-04 12:54:04

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