如何通过财务数据快速了解企业状况?

2022-11-08 04:23

(未来)

(未来)

财务数据其实说白了就是三张主表,资产负债表、损益表、现金流量表,资产负债表反映企业报表日财务状况,损益表反映企业会计期间的盈利情况,现金流量表反应企业会计期间的经营、投资、筹资现金流情况。

会计报表项目之间基本勾稽关系包括:资产=负债+所有者权益;收入-费用=利润;现金流入-现金流出=现金净流量;资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。


运营状况分析主要考察企业的资产状况、经营能力和盈利能力。主要指标有:

1)资产负债率=负债总额/全部资产总额

考察企业长期债务趋势,是反映长期偿债能力的晴雨表。一般控制在30~50%为最佳。

2)应收账款周转率(次数、平均收账期)=赊销净额/应收账款平均余额

反映企业一定时期收回应收账款的效率如何及损失程度。应收账款周转越快资产营运效率越高,不仅有利于及时收回货款,减少坏账损失的可能性,而且有利于提高资产的流动性,增强企业短期偿债能力。

3)存货周转率=产品销售成本/存货平均余额

反映企业存货的库存时间和转移速度。该指标直接影响企业获利能力。

4)销售利润率=产品销售利润/产品销售成本

表明企业最终成果占销售成果的比重。与该指标类似的指标还有销售毛利率、边际贡献率等,销售毛利率反映了销售业务的成本盈利水平;边际贡献率反映产品本身的初步盈利水平。

5)成本费用利润率=利润总额/成本费用总额

考察企业成本费用与利润的关系,说明1元成本实现多少利润。

6)资产报酬(收益)率=(净收益+利息费用+所得税)/ 资产平均总额

考察企业运用全部资本的收益率,衡量资产运用效率的高低。

2022-11-08 05:01:37

Andy

Andy

要想通过财务数据快速了解企业状况,可以分三个步骤走:

步骤一:熟悉三大报表。

三大报表之间是有严密的逻辑关系的,所以要三张报表结合起来看。

下面具体讲讲三张报表:

1.资产负债表:资产负债表反映的是某一个时点上企业的财务状况。好像企业的骨骼,看这个表可以了解企业的大框架。对于企业的高矮(轻资产还是重资产、负债多还是少)以及营养情况(保值增值的情况及对负债的保障)都可以有所了解。

资产:企业控制的资源及其分布情况。要注意资产的流动性分布和比例结构。比如流动性较高的现金、应收账款、存货所占的比重。

负债:企业未来偿付债务及清偿时间。要注意债务的结构和偿付期限。比如短期借款多不多,有多大比例的债务急于清偿。

权益:企业保值增值情况及对负债的保障。注意企业的权益相对于负债的比例,看看企业是不是有清偿债务的能力,同时关注企业留存收益的情况,看看企业保值增值的能力如何。

此外,我们可以通过三者之前的关系来判断某个企业是否符合行业特征:比如轻资产的公司通常资产金额小,负债也会较少,如科技、IT、服务公司等等。重资产公司通常资产金额大,负债也会较高,如制造、房产公司等等。

2.利润表:企业在某一期间的经营成果。好像企业的肌肉,看这个表可以了解企业的胖瘦(利润的多少)。重点关注三个要素,毛利润,营业利润和净利润。

毛利润:反映企业的直接经营能力。即创造收入的能力以及对成本控制的能力强不强。

营业利润:反映企业全面的经营能力。即对费用及其他事项的管理好不好。

净利润:反映企业最终的经营成果。即综合看看企业经营得好不好(胖了还是瘦了)。

多出来的利润(肌肉),如果不分配,就会通过“未分配利润”进入资产负债表。

3.现金流量表:企业一定时期内的资金变动。现金好像企业的血液。长得瘦还可以挺一挺,要是没有血,那就有倒掉的危险。

如果说资产负债表和利润表有时候会存在“粉饰”的话,那现金流量表就是实实在在的资金变动。可以帮我们识别很多企业的真实情况。比如企业所交的税金情况,现金流量表与其他表的勾稽关系等等。通过这些比对,我们就可以识别出财务报表中的异常。

步骤二:深挖三大报表,结合财务报表附注识别问题。

这里在指标分析前加了一步,先看看企业的财务报表有没有问题。有时候经过专业“粉饰”的报表,看起来指标还是不错的。但可能会误导你。

比如:企业账面上有很高的货币资金(4000万),但仔细一读,发现其70%是在银行开立承兑汇票时的保证金,期限为一年,大部分情况是票据到期后直接从保证金支付票据款,并且保证金流动性受限,不能随时用于支付。那么,虽然货币资金多,但实际资金压力很大。

再如:期末其他应收款的金额大,就要仔细分析其明细是什么,有没有大股东或者关联方之间的资金占用。

又如:固定资产非常大的企业,要特别注意其固定资产的会计估计,有没有发生变更,注意其转为固定资产的时点,有时候延迟一个月,可能也会对企业的利润造成重大影响。

因此,通过关键因素,可以帮助我们识别企业可能存在的问题。

步骤三: 通过指标分析。

最后一步就是可以通过传统的指标分析来帮助了解企业的情况。指标分析主要帮助我们全面了解企业各个方面的情况。常用的指标主要衡量企业的盈利能力、运营效率、财务风险和成长能力。以下整理了最常用的分析指标供大家参考。

以上就是通过财务数据了解企业状况的三个步骤。分析属个人观点,欢迎大家评论区补充讨论。

2022-11-08 05:01:37

唯愿

唯愿

这个问题问的很好,或许很多人买入一家公司的股票,但对该公司一点也不了解,可能最多了解这家公司是干什么,其他一无所知,需要了解一家上市公司的财报,我们从它的年报能看出很多问题,他的经营状况,在行业中的地位,竞争力如何,接下来我就通过最重要的资产负债表,给你介绍一下吧。

很多投资者喜欢看利润表,华丽的数据,一年挣了多少钱,心里有底,但是经验丰富的投资者最关心的资产负债表,然后也会翻看利润表和现金流量表来互相印证,但最终关键还是看资产负债表。

资产负债表的资产部分,按资产变现的难易程度分为现金、应收账款、存货以及各种类型的有价证券等。

货币资金

企业拥有的货币资金并不是越多越好,货币资金太小,代表企业的偿债能力不足,影响经营和扩大生产规模。货币资金过大,代表资金周转率低,运用效率低,钱没有用在该用的地方,每个行业所拥有的货币资金比例不一样,需要对比同行业其他公司才能评断。

应收账款

企业的应收账款是怎么来的,一般企业会先将货物交给卖家,然后卖家在打款给企业,中间有个时间差,货已经发出,钱还没收到,企业变将这一份权力记录为应收账款,俗称“打白条”,应收账款变大,说明企业放宽了对买家的信用政策,加大赊销力度,同时也可以证明该公司的产品可能存在滞销,竞争力下降,而且应收账款不一定都能收的回,有变成坏账的风险。

存货

存货是指公司以出售为目的持有的商品,处在生产过程中的产品一级原材料,存货存在减值损失,一般逐年计提减值损失,很多上市公司喜欢利用存货造假的财务数据,比如某些公司,为虚增当期利润,故意不对已经贬值的存货计提跌价损失,减少当期费用,或者大幅计提当期计提当期减值损失,然后再下个季度造成利润大幅增长的假象,这些投资者都需要要多多注意。


财务指标能反应公司很多经营情况,以及未来的规划,这里就不一一赘述了,有兴趣的可以多多翻看公司的年报,可以获得意想不到的收获,假如你想持有长久持有一家公司的股票,怎能不深入的了解这家公司呢?

有更多的问题,可以留言一起探讨,感谢您的阅读,谢谢!

2022-11-08 05:01:37

桂馥兰香

桂馥兰香

我们通过财务报表分析可以迅速了解企业的资产负债状况。

分析方法主要采用结构分析法,对比分析法和指标法进行分析。结构分析法主要看各科目结构是否合理,科目明细是否有明显的异常;比较法主要是通过对比历年的报表数据,分析科目的异常变化,发现企业的发展趋势。

指标分析法主要分析偿债能力,营运能力和盈利能力。分析偿债能力的指标有资产负债率、流动比率和速动比率等;营运能力指标有存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率等;盈利能力的指标有销售利润率,成本费用利润率,盈余现金保障倍数等。

还有现金流量表也是我们要分析的重点。主要观察企业的净现金流量,经营活动产生的现金流量和净流入量,通过企业现金流量的变化判断企业的持续经营能力。

实际财务分析还有很多知识,具体说的话能写一本书,这里只能大致概括。真正的分析能力是在实际工作中积累的,光靠书本是远远不够的。

我是空谷寒潭,与您分享财务知识。

2022-11-08 05:01:37

心雨

心雨

巴菲特曾说过,“如果只能选择一个指标来衡量公司经营业绩的话,那就选ROE(净资产收益率)吧;我选择的公司,都是ROE超过20%的公司。”

1912年,杜邦公司的一名销售人员(不是财务哦)布朗向公司管理层递交了一份有关公司运营效率问题的报告,该报告创造性的提出“要分析用公司用自己的钱赚取的利润率”的论点,并且他将这个指标拆解为三部分内容:1.公司业务有没有盈利?2.公司资产使用效率如何?3.公司债务负担有没有风险?

这份报告中体现的分析方法就是现在被广泛应用的“杜邦分析法”,“要分析用公司用自己的钱赚取的利润率”便是备受推崇的净资产收益率(ROE)指标。

什么是ROE呢?

ROE=净利润/净资产

比如:小白开一家饭店,总共花了50万元,一年后缴完税赚了10万元,那么小白公司的ROE=10万/50万=20%,如果小白公司存在负债2万,需要在净利润中扣除,再重新计算,即小白公司ROE=(10万-2万)/50万=16%

但ROE的绝对高低并不能完全反映企业的赚钱能力,通过杜邦分析法将ROE分解,影响ROE的三个主要因素:净利润率、资产周转率、权益乘数。



ROE=净利润率*资产周转率*权益乘数

财务人员在做财务分析时,不仅要观察ROE,还要分析ROE背后的三大因素,才能做出正确的决策。


话不多说,先来看下财务分析的看板演示~!



作为财务人员/财务总监,需要一种财务的“大局观”。大数据时代,已经打破了财务人员的传统职能限制,赋予了新态势下的新使命。企业的财务管理工作只有适应大数据时代的发展要求,积极将“事务性”财务管理模式升级为“经营型”“、管理型”、“参与型”的财务管理新模式,才能有效发挥财务数据的作用!


基于企业数据一体化的应用,透过现象,分析本质。当生产企业发现收入未达标,由财务分析入手,逐层追溯到业务分析中,以此延展逻辑进行业财一体化的原因追溯分析,深度挖掘数据价值,打造一体化的分析生态链。


一般来说,不同的人会有不同的思路来分析企业的商业模式,像企业背景、行业情况、组织架构等基础信息是必要的,其中有三种主导思路:

1.从财务角度入手探寻企业盈利模式:关心成本和收益。企业的发展情况怎样?盈利能力如何?运营是不是有效率?

2.从运营角度入手摸索企业运营结构:关心供求关系。市场痛点是什么?针对哪些客户群体?这个市场有多大?可以用怎样的产品来满足?

3.从战略角度入手洞察企业总体情况:关心企业发展。企业战略目标是什么?战略目标又分解为多少子目标?这些目标该如何实现?这些目标用什么指标来评估?

无论从哪种角度去解析企业,都必须了解其商业模式的六大要素。

市场定位:市场定位是企业战略选择的结果,也是商业模式体系中其他部分的起点。

业务系统:业务系统是商业模式的核心,是企业为达成定位所需要的业务环节、业务逻辑和业务内容等。

关键资源能力:关键资源能力是让业务系统运转所需要的重要的资源和能力。

盈利模式:盈利模式是企业获得收入、分配成本、赚取利润的方式。

现金流结构:现金流量结构是反映企业财务状况的一个重要方面,保持合理的现金流结构是企业发展的基础。

企业价值:企业价值是评判企业商业模式优劣的标准,是企业预期未来可以产生的投资价值。

2022-11-08 05:01:37

Super

Super

关于这个问题回答如下:

1.了解企业财务状况自然离不开四大财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。其中最核心的应该是企业的资产负债表,其他3张财务报表可以说是对资产负债表的进一步解读。比如现金流量表就是对企业货币资金变化的详细解读,里面的数据既与货币资金有关,也与资产负债表其他资产负债变化有关。比如利润表数据与企业所有者权益变化数据密切相关。

2.实务中进行企业财务报表数据分析,各类财务比率数据往往需要利用上面四张财务报表数据。比如净资产收益率既要用利润表净利润数据,也要用资产负债表所有者权益数据。同时也有各个报表内部数据的同比分析比较。

3.分析企业财务报表数据不仅要分析内部数据,同自己比。还挺要注意与同行业数据进行比对分析,查账同行业其他企业与本企业异同,并分析原因。比如不同行业应收账款与营业收入比值、应付账款与营业成本的比值、毛利率等数据的比较分析,可以看出一个企业在行业的竞争力。等等。

4.财务分析是一个理论知识与实践经验不断积累的过程,需要向他人学习的同时自己慢慢领悟。


2022-11-08 05:01:37

绿水青山

绿水青山

这就要很专业的知识了,首先,你得先会判断这个表数据是否真实可靠,这个特别重要,因为这一步没判断准确就会影响你后面的判断,所以这一步基础要特别牢固才行。方法就是你要知道这些数据的勾稽关系,各个数据之间可以变,但是你要判断这种关系是否正常,是否实际存在。其次,才是表与表之间的关系,这些数据也是非常巧妙存在的,组合的花样也是很多,所以你也得判断各种逻辑关系。最后才是分析表内的各种指标,这些就着套公式后作分析。

2022-11-08 05:01:37

A-莫茜

A-莫茜

了解企业财务状况,自然离不开四大财务报表(资产负债表、现金流量表,利润表,所有者权益变动表及附注),但要快速通过财务数据去了解,制作可视化智能商业分析大屏(BI)或进行报表统计分析,是当仁不让的最佳选择。

下面,就题主提出的问题,我推荐一款功能强大,且上手容易的企业管理应用开发平台。(文末也会送出免费获取方式)

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如果能帮助到您,是我的荣幸,若你觉得有用,还请不吝点赞转发和留言区评论,留下你的看法哦!

2022-11-08 05:01:37

酒自斟

酒自斟

既然是小白,那么就不能用太专业的财务语言来讲。

我们举几个简单的例子来入门体会。

1、企业再差也不能资不抵债吧?

这个时候你要看下企业的资产负债率,即负债总额/全部资产总额。看看企业的资产变卖多少才能还清企业的债务,这个指标一定程度上反应企业的长期偿债能力。

2、企业产品卖的挺热闹,钱都收回来了吗?

这个时候你要看下企业的应收账款有多少,测一下企业的应收账款周转率,检测企业的应收账款是不是都是良性的,应收账款回收越快,证明企业的现金流越好,这个指标同时也反应企业的短期偿债能力。

3、这款产品卖的不错,可是盈利性咋样啊?

这个时候你要看下产品的销售毛利率,即(销售净收入-产品成本)/销售净收入×100%,销售毛利率越高,说明产品的竞争力和获利潜力越大,有助于管理者选择公司主要经营方向。

从上面三个简单的例子就可以知道,虽然说财务是企业管理中非常专业的管理,但是作为小白,就算不懂财务,都知道公司经营肯定要现金流好、产品利润率高、节约成本等等,这些概念本身每个人都知道,所以了解财务最好的办法就是先用大白话描述出你想了解什么,然后再去和财务人员沟通他们可以提供什么财务数据,沟通次数多了便大概能知道财务是怎么回事了。

2022-11-08 05:01:37

超梦

超梦

我是财务开水洗头,欢迎订阅相关财务知识。

了解企业状况最简单有效的方法就是看报表。包括"资产负债表、利润表、现金流量表"等其他相关报表。

直接数据

直接数据就是不通过财务分析方法,直接查看报表余额的相关科目。

包括资产负债表的"未分配利润、资产、负债"

利润表的"营业收入、成本、净利润"

现金流量表的"净现值增加"等。

这些科目是企业希望大家看到的直观数据,简单易懂

报表分析

报表分析指通过一些财务比率来查看企业经营情况。列入部分分析方法分享给大家

经营效率分析,查看企业投资、盈利效率如何。比较常用的如"净利率等"

经营结构分析,权益、负债占比情况。比较常见的如"资产负债率"等

周转分析,资金状况是否良好,汇款是否及时。可知晓企业赊账期限是否太长,如"应收账款周转率等"

审计底稿或审计报告

这个就比较简单了。如果企业有对外审计报告,则直接查看审计报告,报告中关于企业特殊事项都有专门说明。

审计报告一般重点项目重点查看,简单易懂。

以上就是财务相关分析,欢迎大家批评指正。

2022-11-08 05:01:37

Lucky_zzl

Lucky_zzl


要想了解企业的状况,要看懂一些基本的财务报告数据指标,上市公司的财务报告指标,分为四大类:


一、规模性指标,如主营业务收入,主营业务利润,利润总额,总资产,净资产等。


二、效益性指标,如主营业务利润率,主营业务增长率,主营业务利润增长率。


三、资产质量性指标,如资产负债率,流动比率速动比率,净资产收益率等等。


四、股票质量性指标,如市盈率又分为动态市盈率和静态市盈率,市净率,每股收益率,每股分红率,每股现金红利等等。


看上市公司的财务报告, 最关键的是:要把损益表中的主营业务收入,与现金流量表中的,经营性现金流入对比做参考,把现金流量表中的净现金流入,与本期税后净利润,进行对比,作为参考,若本期的税后净利润增长率,远远高于现金流量表中现金流入净额增长率,就应引起高度警惕。把主营业务收入增长率,与期末应收账款余额增长率做对比,假如主营业务收入增长率是10%而期末应收账款余额增长率是50%,甚至于更高,那么这种主营业务的收入增长,其含金量就值得怀疑,说明相当一部分主营业务收入并没有形成现金流,回笼到企业,从而,由此而产生的利润增长,其含金量也不高,甚至存在人为的营业收入造假行为。例如,把本来本期内无法实现的销售行为,采取提前开发票形式,达到人为扩大,销售收入、营业收入的目的,制造虚假的经营业绩和利润。


另外再看看是出具的什么类型的审计报告。一般而言,无保留意见的审计报告最好,有保留意见的审计报告次之。否定意见的审计报告,或者没有出具审计报告的,这样的上市公司的财务报告不可信。这类公司的股票不能碰,如果买了就赶快处理掉。

2022-11-08 05:01:37

武文杰

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2022-11-08 05:01:37

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