关于增值税结转的问题

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关于增值税结转的问题

墨香沁心 · Answer

首先我将应交税费几个常用的二科目列出来你就清楚了， 应交税费——应交增值税——进项应交税费——应交增值税——销项应交税费——应交增值税——转出多交增值税应交税费——应交增值税——转出未交增值税应交税费——应交增值税——已交税金应交税费——应交增值税——进项税额转出应交税费——未交增值税 根据增值税的特点，一个企业当月应交的增值税是销项减去进项后的余额。最终都会体现在“应交税费——未交增值税”的贷方。如果是当月多交增值税则体现在“应交税费——未交增值税”借方。 一般正常业务，进项税就计“应交税费——应交增值税——进项”借方，销售出去就销项就计“应交税费——应交增值税——销项”贷方，当然“进项转出”是进项的抵减，一般在货方。所以如果当月销项大于进项时，“应交税费——应交增值税”一般是货方余额，所以就要通过借“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”将差额即应交的增值税转出至“应交税费——未交增值税”，这样“应交税费——应交增值税”科目无余额。 当然，如果是进项大于销项，说明你当月不用缴增值税。那“应交税费——应交增值税”科目有借余额，月末就不做账务处理。 对于有些企业不是以一个月为纳税期，当月中要预交增值税时，一般交的时候是通过“应交税费——应交增值税——已交税金”借方来核算，举例说明： 当月进项借方万，销项货方万，进项转出货方万，当月已交税金借方万。则当月应交增值税为：万，则月末通过以下分录来结平：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税万贷：应交税费——未交增值税万 同上例如果：当月已交税金借方万，则当月应交增值税为：万，多交一万。则通过以下分录来结平：借：应交税费——未交增值税万贷：应交税费——应交增值税——转出多交增值税万 同上例，如果当月没有已交税金，则当月应交增值税为：万借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税万贷：应交税费——未交增值税万同上例：如果当月进项借方为万，销项货方为万，其它无。则月末不做处理。

盛宏堂中医理疗中心（霞） · Answer

由政吃紧，税务交税款，假如你预交万，实际实现万，要转出未交增值税核算，分录如下：借：应交税费应交增值税转出未交增值税 万元。 贷：应交税费未交增值税 万元；如果实现万，则要通过转出多交增值税核算。分录如下： 借：应交税费未交增值税 万元， 贷：应交税费应交增值税转出多交增值税 万元

mll。 · Answer

问题补充：一般纳税人 月留底 月销项 进项  实际上一般人的增值税不是这么做当需要缴税的时候。比如你月，借：应交税金应交

猎手.²⁰¹⁸ · Answer

本月发生时计入的应交增值税账户只反映当月的数额 如果当月没有交就要转到另一个账户中反映

爽爽 · Answer

有些时候税局会要求预缴税款，这个时候会出现多交增值税的情况，多交的税款根据下个月的销售额来抵减

何玉娟 · Answer

由于地方财政吃紧，税务部门要求你预交税款，假如你预交万，实际实现万，要通过转出未交增值税核算，分录如下：借：应交税费应交增值税转出未交增值税 万元。 贷：应交税费未交增值税 万元； 如果实现万，则要通过转出多交增值税核算。分录如下： 借：应交税费未交增值税 万元， 贷：应交税费应交增值税转出多交增值税 万元

W红萍 · Answer

首先我将应交税费几个常用的二级明细科目及三级科目列出来你就清楚了，如下： 应交税费——应交增值税——进项 应交税费——应交增值税——销项 应交税费——应交增值税——转出多交增值税 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——已交税金 应交税费——应交增值税——进项税额转出 应交税费——未交增值税 根据增值税的特点，一个企业当月应交的增值税是销项减去进项后的余额。最终都会体现在“应交税费——未交增值税”的贷方。如果是当月多交增值税则体现在“应交税费——未交增值税”借方。 一般正常业务，进项税就计“应交税费——应交增值税——进项”借方，销售出去就销项就计“ 应交税费——应交

～萍赏~ · Answer

有些时候税局会要求预缴税款，这个时候会出现多交增值税的情况，多交的税款根据下个月的销售额来抵减

A苛婷妈妈 · Answer

问题补充：一般纳税人 11月留底4000 12月销项20000 进项 15000 实际上一般人的增值税不是这么做当需要缴税的时候。比如你12月，借：应交税金-应交

姜丽萍 · Answer

本月发生时计入的应交增值税账户只反映当月的数额 如果当月没有交就要转到另一个账户中反映

双儿哥哥 · Answer

由于地方财政吃紧，税务部门要求你预交税款，假如你预交100万，实际实现150万，要通过转出未交增值税核算，分录如下：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50万元。 贷：应交税费-未交增值税 50万元；如果实现80万，则要通过转出多交增值税核算。分录如下： 借：应交税费-未交增值税 20万元， 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 20万元.

报考面对面 · Answer

首先我将应交税费几个常用的二级明细科目及三级科目列出来你就清楚了，如下：应交税费——应交增值税——进项应交税费——应交增值税——销项应交税费——应交增值税——转出多交增值税应交税费——应交增值税——转出未交增值税应交税费——应交增值税——已交税金应交税费——应交增值税——进项税额转出应交税费——未交增值税根据增值税的特点，一个企业当月应交的增值税是销项减去进项后的余额。最终都会体现在“应交税费——未交增值税”的贷方。如果是当月多交增值税则体现在“应交税费——未交增值税”借方。一般正常业务，进项税就计“应交税费——应交增值税——进项”借方，销售出去就销项就计“应交税费——应交增值税——销项”贷方，当然“进项转出”是进项的抵减，一般在货方。所以如果当月销项大于进项时，“应交税费——应交增值税”一般是货方余额，所以就要通过借“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”将差额即应交的增值税转出至“应交税费——未交增值税”，这样“应交税费——应交增值税”科目无余额。当然，如果是进项大于销项，说明你当月不用缴增值税。那“应交税费——应交增值税”科目有借余额，月末就不做账务处理。对于有些企业不是以一个月为纳税期，当月中要预交增值税时，一般交的时候是通过“应交税费——应交增值税——已交税金”借方来核算，举例说明：当月进项借方8万，销项货方10万，进项转出货方1万，当月已交税金借方2万。则当月应交增值税为：10+1-8-2=1万，则月末通过以下分录来结平：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税1万贷：应交税费——未交增值税1万同上例如果：当月已交税金借方4万，则当月应交增值税为：10+1-8-4=-1万，多交一万。则通过以下分录来结平：借：应交税费——未交增值税1万贷：应交税费——应交增值税——转出多交增值税1万同上例，如果当月没有已交税金，则当月应交增值税为：10+1-8=3万借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税3万贷：应交税费——未交增值税3万同上例：如果当月进项借方为10万，销项货方为8万，其它无。则月末不做处理。

张珍 · Answer

首先我将应交税费几个常用的二级明细科目及三级科目列出来你就清楚了，如下：应交税费——应交增值税——进项应交税费——应交增值税——销项应交税费——应交增值税——转出多交增值税应交税费——应交增值税——转出未交增值税应交税费——应交增值税——已交税金应交税费——应交增值税——进项税额转出应交税费——未交增值税根据增值税的特点，一个企业当月应交的增值税是销项减去进项后的余额。最终都会体现在“应交税费——未交增值税”的贷方。如果是当月多交增值税则体现在“应交税费——未交增值税”借方。一般正常业务，进项税就计“应交税费——应交增值税——进项”借方，销售出去就销项就计“应交税费——应交增值税——销项”贷方，当然“进项转出”是进项的抵减，一般在货方。所以如果当月销项大于进项时，“应交税费——应交增值税”一般是货方余额，所以就要通过借“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”将差额即应交的增值税转出至“应交税费——未交增值税”，这样“应交税费——应交增值税”科目无余额。当然，如果是进项大于销项，说明你当月不用缴增值税。那“应交税费——应交增值税”科目有借余额，月末就不做账务处理。对于有些企业不是以一个月为纳税期，当月中要预交增值税时，一般交的时候是通过“应交税费——应交增值税——已交税金”借方来核算，举例说明：当月进项借方8万，销项货方10万，进项转出货方1万，当月已交税金借方2万。则当月应交增值税为：10+1-8-2=1万，则月末通过以下分录来结平：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税1万贷：应交税费——未交增值税1万同上例如果：当月已交税金借方4万，则当月应交增值税为：10+1-8-4=-1万，多交一万。则通过以下分录来结平：借：应交税费——未交增值税1万贷：应交税费——应交增值税——转出多交增值税1万同上例，如果当月没有已交税金，则当月应交增值税为：10+1-8=3万借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税3万贷：应交税费——未交增值税3万同上例：如果当月进项借方为10万，销项货方为8万，其它无。则月末不做处理。

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