补缴的增值税如何操作

A迦勒

一、品(含应税劳务)转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。二、增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中为中央财政收入，为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。三、补交增值税有以下情况：、税务机关查补纳税人应计未计的收入，纳税人补税后，当期又开具了增值税专用发票，当期申报表填入当期开具的全部增值税发票的数额记入表一第栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中，再将查补已经补税的销售额在表一第栏“未开具发票”中填写负数，同时表一的第栏“纳税检查调整”中要将查补数填入；销售额还要在主表的第栏体现，税额在主表的第栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”体现。 、税务机关查补的调减的进项税额，表二填写在第栏“纳税检查调减进项税额”中，主表填写在第栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。

2021-09-24 15:10:25

老马

分两种情况查补入，纳税人补税后，当期又开具了增值税专用发票，当期申报表填入当期开具的全部增值税发票的数额记入表一第栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中，再将查补已经补税的销售额在表一第栏“未开具发票”中填写负数，同时表一的第栏“纳税检查调整”中要将查补数填入；销售额还要在主表的第栏体现，税额在主表的第栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”体现。 、税务机关查补的调减的进项税额，表二填写在第栏“纳税检查调减进项税额”中，主表填写在第栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。

2021-09-24 15:10:26

小骆

借：应缴税费补交 贷：银行存款

2021-09-24 15:10:27

梅茜

摘要写：补交增值税借：应交税费——增值税 贷：银行存款现金

2021-09-24 15:10:28

月

分两种情况：1、税务机关查补纳税人应计未计的收入，纳税人补税后，当期又开具了增值税专用发票，当期申报表填入当期开具的全部增值税发票的数额记入表一第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中，再将查补已经补税的销售额在表一第4栏“未开具发票”中填写负数，同时表一的第6栏“纳税检查调整”中要将查补数填入；销售额还要在主表的第4栏体现，税额在主表的第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”体现。 2、税务机关查补的调减的进项税额，表二填写在第19栏“纳税检查调减进项税额”中，主表填写在第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。

2021-09-24 17:12:45

肉小萌

分两种情况：

1、税务机关查补纳税人应计未计的收入，纳税人补税后，当期又开具了增值税专用发票，当期申报表

填入当期开具的全部增值税发票的数额记入表一第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中，再将查补已经补税的销售额在表一第4栏“未开具发票”中填写负数，同时表一的第6栏“纳税检查调整”中要将查补数填入；销售额还要在主表的第4栏体现，税额在主表的第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”体现。

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2、税务机关查补的调减的进项税额，

表二填写在第19栏“纳税检查调减进项税额”中，主表填写在第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。

2021-09-24 16:09:25

李锡国

摘要写：补交增值税 借：应交税费——增值税 贷：银行存款/现金

2021-09-24 16:19:02

月下之约

借：应缴税费-补交 贷：银行存款

2021-09-24 16:19:02

缘

分两种情况：
1、税务机关查补纳税人应计未计的收入，纳税人补税后，当期又开具了增值税专用发票，当期申报表填入当期开具的全部增值税发票的数额记入表一第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中，再将查补已经补税的销售额在表一第4栏“未开具发票”中填写负数，同时表一的第6栏“纳税检查调整”中要将查补数填入；销售额还要在主表的第4栏体现，税额在主表的第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”体现。
2、税务机关查补的调减的进项税额，表二填写在第19栏“纳税检查调减进项税额”中，主表填写在第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中。

2021-09-24 16:19:02