增值税抵扣

Question

增值税抵扣

念雨悠暮 · Answer

在开票日期天内要去税务局认证否则只能记帐了就不能用于抵扣了啊我是今天培训刚学的呵呵

坏脾气菇凉 · Answer

开出发票后天内去认证，否则就不允许抵扣了。

远甯 · Answer

一般情况下当月认证了的税票当月就抵扣掉了谁还有认证了又不抵扣这闲心呀

CHENG · Answer

当月认证要当月抵扣否则不予抵扣

李静贤 · Answer

、实际应交增值税****元。 、假设元利润，只缴企业所得税，税率为。没有营业税，其它的税费有城市建设维护税、教育附加、还有其它地方附加，各地不一样，杂七杂八的算不准了。增值税是价外税，与成本或费用无关。 、计算过程跟一样。净利（**各种杂七杂八的税费）

宋传杰@北京米扬丽格整形 · Answer

、 不含税收入（×）元 销项税额×元 购进价款（×）元 进项税额×元 应交增值税元 应交城建税×元 应交教育费附加×元 利润元 、假定你元利润，没有其他成本费用了，还要交的企业所得税×元，还剩净利

因为、爱情、有奇迹。 · Answer

、实际应交多少增值税*（**) 、企业的企业所得税为，小型企业微利优惠税率，你实际的净利润是 *＝元。 、实际应交增值税*（**）＝元，不 征收有营业税，另外城建税、教育费附加等按增值税基数计算为增值税的左 右（企业利润应扣除工资等经营费用）因此企业所得税、实际净利润无法计算 企业所得税（**工资等经营费用各种杂七杂的

淡bo · Answer

、你的进项税金（吨**），销项税金（吨**）。实际交增值税。 、元如果是利润总额。应纳企业所得税，减去所得税才是你的净利润。 、你的毛利（吨*吨*）。 应交增值税：（****）。 城建税：*  （每个地区税率可能不一样） 教育附加费：*  利润总

双全 mosse · Answer

增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）的区别在于：取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。 在发票内容的构成要素上，增值税专用发票将票面金额一分为二，勾稽关系为“金额  税额  价税合计”，其中：“金额 * 税率  税额”。由于普通发票不具有抵扣进项税额的功能，因此，无需将价税分列开具，只需将价税合计合并开具为“金额”。另外，在其他方面也有不同之处，如：增值税专用发票需列明购销双方的税务登记号，等。这些不同之处均是增值税专用发票具有抵扣功能所致。 举例说明，某纳税人销售货

张鹏 · Answer

交元 一般纳税人 开具增值税票与开具普通发票的 税率是一样的 都要按 销售收入的计算交纳增值税的 所以 进项税额 可以抵扣的

朝歌夜弦 · Answer

普通发票不能抵扣，这就是与增值税发票的区别。 税率是。 这月应交增值税是元。 普通发票的销项能用增值税的进项去抵减

谢大乖 · Answer

交税 只要是一般纳税人销售收入都可以用进项抵的，不管开的是什么票，即使没开票作了收入，销项也可以用进项抵。 回答络子：如果是你收到别人开给你的普通票，你不能用它抵你的销项，也就是说普通票的税额不能做进项税额抵扣。楼主的问题是：普通票是你开给别人的，你的销项，就可以用别人开给你的专用发票的进项抵减。（好像在说绕口令）

漂泊的云cium · Answer

没有办法。 只能按发票的金额全额来纳税了。

杨书民 · Answer

你买商品的时候没有发票给你，但是销货方应给你一个商品清单（进货单），你应该根据这个来入账（假设你下个月那到的是增值税专用发票） 这个月买进商品的时候： 借：库存商品暂估入账 贷：应付账款 暂估入账 这个月卖出商品的时候： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金应缴增值税（销项税） 这个月算应交税金时候：（假如你没有其他的进项税票） 借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 下个月发票来的时候： 先冲销： 借：库存商品暂估入账 （红字） 贷：应付账款 暂估入账 (红字） 冲销后： 借：库存商品 应交税金应交增值

A星光贝贝柴勇勤 · Answer

与买货单位协商，把已开发票作废，下月再重新开。 与司商量本月把发票开过来。 先交票面税金，下次来了再抵呗，反正一样的。

軒軒公主 · Answer

如果这个月都过去了，你只能照票全交税了。如果还没过去，在没有进项税的情况下，看能否和买货单位协商，把已开发票作废，下月再重新开。

Y · Answer

我重述一下问题，看业务是不是这样？甲方从丙方采购了一批货物，甲方付现金给丙方，但丙方没有给甲方开具发票。甲方把这批货物销售给了乙方，并开具了增值税发票，乙方会把货款打到甲方账户。是这样吗？如果是这样。 关于增值税发票抵扣，这是一般纳税人的业务范围，如果不是一般纳税人，不涉及增值专用发票抵扣的问题。现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售，并开具了发票，现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票，否则，不能进行抵扣，当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行交增值税。现行法律规定，一般纳税人的每月要交纳的增值税是销项税额减去进项税额（假定甲方没有进项税额转出）的差额，

Thetimezipsby · Answer

能抵扣，这是毫无疑问的~！只要你是一般纳税人，收到的是增值税专用发票，就可以抵扣~！ 假票除外，呵呵~

梦里一生孤寂！ · Answer

不能，按照国家增值税有关规定，水电不能开具增值税发票。

 · Answer

可以抵扣，符合抵扣范围。

安静 · Answer

可以，凡是用于生产经营的都可以抵扣

一帆风顺 · Answer

因为企业买这个固定资产是用于生产，提供商品或者劳务，出租或为了行政管理。固定资产不是要提折旧的吗？也就是说固定资产是要被慢慢损耗完的。就像消费者买商品是为了消费，商品会慢慢损耗，直到价值全部消耗完。所以这时，是要将税费算在成本里，因为企业自己要用，无法通过买卖将其转嫁给他人（法人或自然人）。 当企业买一台机器是为了将其加工后，增加其附加值销售给别人时，就要将税费单独列出，作为进项税额，卖出时，销项税额记在贷方。 还有一个要注意的地方是，对于企业使用过的固定资产，在出售时，按出售收入的5%计算缴纳营业税，还有，区别以下三种情况缴纳增值税。1，企业出售已经使用过的2009年1月1日以后购进或自制的固定资产，按适用的税率征收增值税 2，2008不把12月31日以前未纳入扩大政治上抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%的征收率减半征收增值税 3，,2008年12月31日以前已经纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用的税率征收增值税。 嘿嘿，希望能对你有帮助，有什么不明白的，随时问我哦~

MR.曾 · Answer

你收到的发票金额是22450（价税合计）其中价是19188.04  增值税是19188.04*17%=3261.96可以抵扣的进项是3261.96一般的计算方法是1、发票金额/1+17% ==不含税金额2、不含税金额*17%==增值税税额

平行时空 · Answer

如果放弃出口退税，就可以全额抵扣，如果享受出口退税，要按照征税税率和退税率之差要进项转出并转成本不能抵扣

李光伦 · Answer

不是，如果你是最终消费者，增值税的承担者就是你

汉水之南 · Answer

一般情况下是这样的。增值税的最终承担者是消费者~~

 人生看以完美，却在身不由已 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

花 · Answer

必须在5月份抵扣.当月认证的进项发票,必须在当月抵扣.

南方有雨 · Answer

可以明确告诉你：不可以抵扣。你取得的虽然是专用发票，但你将电梯用于工程项目（非增值税项目），所以是不可以抵扣的，直接计入成本吧。

李贺 · Answer

是谁要抵扣呀？施工单位收到的虽然是增值税发票，但是施工单位提供的劳务为营业税劳务，不能抵扣增值税；对于项目业主来说电梯计入项目价值，从折旧中摊销，也是不能抵增值税的。可以抵扣的固定资产增值税是指用于生产的固定资产，在本题中不符合条件呀

炫彩虹冰之凤 · Answer

不可以抵扣，因为用于不动产了，属于地上建筑物的附属设施，举个例子，如果房屋安装的分体式空调，空调能抵进项税，如果是中央空调，空调就不能抵进项税，电梯和中央空调一个性质，不能抵进项税，有个文件专门说明房屋的哪部分不能抵进项税，文件号忘了，自己找找。

极致 · Answer

首先要明确提供加工、修理修配劳务适用增值税税为17%，不能开具现代服务业6%的增值税发票。原则上如所购材料用于该项维修项目或其他应税项目，并且维修费开具税率为17%的增值税发票，是可以抵扣的。如所购原材料用于非应税项目，是不允许抵扣的，并要将已认证发票进行进项税转出。个人观点，仅供参考。

九（tl）月 · Answer

可以的，只要是符合规定允许抵扣的进项税，可以抵扣销售货物和提供劳务的增值税销项。

坚持 · Answer

购进来的材料、固定资产（按照新的会计法是可以抵扣的）还有捐赠者捐入的固定资产有时也可抵扣！

许小娟 · Answer

可以的 一个是采购  一个销售 两者之间没有联系

梁海滨 · Answer

以前A公司开具的增值税专用发票，如果是当月认证的则可以抵扣，发票必须在认证当月进行抵扣。

王璇 · Answer

请问你公司是从事什么行业的 。其实增值税税款的缴纳跟开什么类发票是没关系的，跟你的行业特点才有关系，如果是农产品加工行业，开进来的普通发票也可抵扣13%的进项税的，开出去的发票也都是交13%销项税的。当然不是这个行业话，肯定收进来的发票都要是专用发票，不然你们公司亏大了。

尘埃 · Answer

1、开出去的是专用发票，开进来的是普通发票，这个进项是不能抵扣的，做帐时要连同税额计入成本费用。比如，购进一批材料，开具普通发票，金额为300，税额为51，则应做：借：原材料351 贷：银行存款 351.2、开出去的是普通发票，开进来的是专用发票，这个进项是可以抵扣的，当月取得当月抵扣，上述同样的例子，借：原材料 300   应交税费——应交增值税（进项税额）51 贷：银行存款  351不知这个回答你满意吗？

初心 · Answer

1、开进来的普通发票不能抵，记入成本。2、开出去的普通发票与专用发票一样，计销项税

。。。 · Answer

朋友，开出去无论是普通发票还是专用发票都得计算增值税销项税额，给别人开的发票只有增值税专用发票或者海关缴款书才可以抵税，当然如果你是购买农民的农产品，可以按凭据上的价款（凭据上的写多少就按多少低）13%计算进项税额，另外能够取得运输发票的，可以按运输发票上的运费和建设基金总额的7%计算可抵扣进项税额，注意运输发票上的装卸费不属于，应交的增值税等于增值税销项税额-可抵扣进项税额。基本上主要的就是这些，当然里面还有很多细节，你如果遇到具体的问题可以再问我！

从头再来 · Answer

在发票开后的90天内认证，11月28日就得认证，过了28号就不能认证了。

微笑 · Answer

在你开发票后的90天内认证就可以，这个90天不是指工作日，而是天数，也就是到11月28日那天为止，过了28号就不能再认证了。

赵伟超 · Answer

可以抵扣认证,抵扣期限自开票之日起90天内

茹 · Answer

到11月29号正好90天，必需在29号前认证并入账。

约定今生 · Answer

不行的，讲究的是原始凭证。如果你可以把他弄成原始凭证就可以。

辞 旧 · Answer

税务方面是不行的.所以说,为什么库存帐,对税务来说,是很重要的呢.如果你企业大,业务多,可以掩人耳目的,然后,在税票商品名称栏多用代码标号吧.

郭俊华 · Answer

不可以的

勇 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

Sunny · Answer

不能这么说你实际付给对方还是11700但是1700你在销售时可以收回相当于你购买这批货物成本是10000

未名 · Answer

增值税应纳税额=销项税额-进项税额你这里的1700增值税是你的进项，如果你又卖了东西，别人也要给你增值税的钱，所以，实际上这个钱不是你负担。但是如果你把这些东西用于非应税劳务，比如说自己建厂房了，这个1700就自己负担了。

丽珍 · Answer

你们是可以抵扣的。不过，你们可以抵扣的不是增值税，而是营业税。财政部 国家税务总局关于推广税控收款机有关税收政策的通知发文字号： 财税【2004】第167号 发布时间： 2004年11月09日 状态： 有效财税[2004]167号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：为加快税控收款机的推行工作，减轻纳税人购进使用税控收款机的负担，现将有关纳税人购进使用税控收款机的税收优惠政策通知如下：一、增值税一般纳税人购置税控收款机所支付的增值税税额(以购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为准)，准予在该企业当期的增值税销项税额中抵扣。二、增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机，经主管税务机关审核批准后，可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票，按照发票上注明的增值税税额，抵免当期应纳增值税或营业税税额，或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款，依下列公式计算可抵免税额：价款可抵免税额= ———— X 17%1+17%当期应纳税额不足抵免的，未抵免部分可在下期继续抵免。三、税控收款机购置费用达到固定资产标准的，应按固定资产管理，其按规定提取的折旧额可在企业计算缴纳所得税前扣除；达不到固定资产标准的，购置费用可在所得税前一次性扣除。四、上述优惠政策自2004年12月1日起执行。凡2004年12月1日以后(含当日)购置的符合国家标准并按《国家税务总局财政部信息产业部国家质量监督检验检疫总局关于推广应用税控收款机加强税源监控的通知》(国税发[2004]44号)的规定，通过选型招标中标的税控收款机适用上述优惠政策。五、金融税控收款机的有关税收政策另行制定。财政部 国家税务总局二○○四年十一月九日

刘小妞 · Answer

你们不能抵扣！第一，你公司是咨询公司，属于营业税应税项目，不可能拿增值税来抵扣营业税；第二，销售方给你们开的应该是增值税普通发票，普通发票本身就不能抵扣，即使是增值税专用发票，认证后才能抵扣，你单位不是一般纳税人，无法认证。

water · Answer

不可以首先 你们是营业税纳税个人，不涉及增值税的问题，而增值税抵扣是针对增值税一般纳税人缴纳的增值税而言的，不交增值税，也就不存在抵扣的问题其次，即使是增值税一般纳税人，购买的用于自用的商品其进项税也是不能抵扣的，软件就属于是这一类别不过这个发票还是有用的~购买软件的费用，可以计入管理费用，在缴纳企业所得税的时候从税前利润里扣除

witness · Answer

1、只有增值税一般纳税人取得增值税专用发票，才能申请认证抵扣。2、你们是咨询公司，流转税不是增值税是营业税，不属于增值税纳税人，也不可能有一般纳税人资格，不能抵扣。

追求理想 · Answer

简单，B公司抵扣进项，然后B公司再开增值税专用发票给A公司做进项抵扣，相当于由B公司进口然后再由B卖给A

Peter 琴 · Answer

B不是一般纳税人,这个问题解决不了.

A迦勒 · Answer

通过B卖给A公司，由A付款给B公司，同时B公司开增值税专用发票给A公司抵扣。问题补充：还有什么问题，上面已很清楚了。

大力力 · Answer

有些事情是只能做不能说的。给谁就跟谁商量啊。小广告上说5个点。

Aaronืฎ · Answer

这是一种偷税违法行为,千万不要做呀.

随风、 · Answer

哈哈，那是违法的，双方协商皆可。最好别对外人讲这事儿

秋凉春暖 · Answer

兄弟，想在税法上钻空子是可以。但千万别在增值税上有什么想法。

。。。 · Answer

增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）的区别在于：取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。在发票内容的构成要素上，增值税专用发票将票面金额一分为二，勾稽关系为“金额+税额=价税合计”，其中：“金额*税率=税额”。由于普通发票不具有抵扣进项税额的功能，因此，无需将价税分列开具，只需将价税合计合并开具为“金额”。另外，在其他方面也有不同之处，如：增值税专用发票需列明购销双方的税务登记号，等。这些不同之处均是增值税专用发票具有抵扣功能所致。举例说明，某纳税人销售货物一批，共取得价款117000元，增值税税率17%，则：1.开具增值税专用发票时，金额为100000元，税率为17%，税额为17000元，价税合计为117000元；2.开具普通发票时，金额为117000元。不论销售方开具何种发票，均应当交纳增值税销项税额17000元。另外，销售方必须根据税法规定开具增值税专用发票，对某些特殊业务，依法不得开具增值税专用发票，而只能开具普通发票。对于购货方而言：1.如果取得普通发票，那么117000元应当全额计入相关资产成本，不得抵扣进项税额；2.如果取得增值税专用发票，那么100000元应当计入相关资产成本，17000元进项税额准予申报认证抵扣（税法规定不得抵扣的项目除外）。另外，小规模纳税人增值税率为4％或％，当然是因为所属行业不同。但由于普通发票不能抵扣，所以和这个问题也就没什么关系了！！！！

天河水 · Answer

交500元一般纳税人开具增值税票与开具普通发票的税率是一样的都要按销售收入的17%计算交纳增值税的所以进项税额可以抵扣的

菲菲的老豆 · Answer

普通发票不能抵扣，这就是与增值税发票的区别。税率是17%。这月应交增值税是1000-500=500元。普通发票的销项能用增值税的进项去抵减

跃东 · Answer

本期抵扣310万元，未抵扣的90万元留作下期抵扣，本期无需缴税。

随遇而安 · Answer

那要看你公司是属于什么行业的啦，每个行业的税负率不一样的，给你找个网址，你自己看看，然后计算自己的税负率，就知道应该认证多少发票啦。

Archer · Answer

你好，一般税负率在1.5%左右比较合适，你算一下。

遗落的时光 · Answer

如果业务都是真实的，不用交税，按实处理就可以；

行天下 · Answer

赞成一楼的说法.直接进相关资产的成本,买材料则进材料成本,买商品则时商品成本,买机器则进固定资产成本.补充一点:收到发票后冲红,再按正确的金额做分录.

小雏菊 · Answer

进项转出。

陈百川 · Answer

该票如未入帐，按该票物品的含税价进账。如该票已经按增值税专用发票的正常分录入帐，则作进项税额转出，凭证如下：借：原材料（库存商品等，按期初入帐的科目仅增加金额，数量不变）贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

大力力 · Answer

直接进相关资产的成本,买材料则进材料成本,买商品则时商品成本,买机器则进固定资产成本.

赏百花缘 · Answer

增值税抵扣是有期限要求的根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

W · Answer

增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）的区别在于：取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。在发票内容的构成要素上，增值税专用发票将票面金额一分为二，勾稽关系为“金额 + 税额 = 价税合计”，其中：“金额 * 税率 = 税额”。由于普通发票不具有抵扣进项税额的功能，因此，无需将价税分列开具，只需将价税合计合并开具为“金额”。另外，在其他方面也有不同之处，如：增值税专用发票需列明购销双方的税务登记号，等。这些不同之处均是增值税专用发票具有抵扣功能所致。举例说明，某纳税人销售货物一批，共取得价款117 000元，增值税税率17%，则：1.开具增值税专用发票时，金额为100 000元，税率为17%，税额为17 000元，价税合计为117 000元；2.开具普通发票时，金额为117 000元。不论销售方开具何种发票，均应当交纳增值税销项税额17 000元。另外，销售方必须根据税法规定开具增值税专用发票，对某些特殊业务，依法不得开具增值税专用发票，而只能开具普通发票。对于购货方而言：1.如果取得普通发票，那么117 000元应当全额计入相关资产成本，不得抵扣进项税额；2.如果取得增值税专用发票，那么100 000元应当计入相关资产成本，17 000元进项税额准予申报认证抵扣（税法规定不得抵扣的项目除外）。另外，小规模纳税人增值税率为4％或％，当然是因为所属行业不同。但由于普通发票不能抵扣，所以和这个问题也就没什么关系了！！！！

赠花留香 · Answer

交税500只要是一般纳税人销售收入都可以用进项抵的，不管开的是什么票，即使没开票作了收入，销项也可以用进项抵。回答络子：如果是你收到别人开给你的普通票，你不能用它抵你的销项，也就是说普通票的税额不能做进项税额抵扣。楼主的问题是：普通票是你开给别人的，你的销项，就可以用别人开给你的专用发票的进项抵减。（好像在说绕口令）

淑慧 · Answer

看清20万是取得的发票，意思是企业取得的发票并且通过了认证可以作为进项税。所以这20万是进项税

阳光 · Answer

应纳税额=销项税额—（进项税额+上期留抵）因为进货时的进项税，在销货的时候就不用再重复交进项税了，所以才抵扣，账务应登记在应交税金—增值税明细账上，如余额在借方说明有上期留抵，如余额在贷方说明有应纳税金。

参不透 · Answer

不是返还，只是用销项税减去允许抵扣的算出应缴纳的增值税额

大力力 · Answer

你要这么做也可以，不果这么做是违法的。不被税务的查到还好。 查到的话。 那可以不是你想抵扣的那点钱钱了。 少得没得到，多还还出去了。增值税是永远都跑不掉的。 我进了多少货，出了多少货。你不可以出的货要比进的货还多吧，那一看就是虚开增值税发票多出销售，就等于多交税。进项税，才可以抵扣的。 。查到就死得年轻。没有把握就别打增值税发票的主意。

乐怡乐 · Answer

A和B都是增值税的一般纳税人。B不提供给C增值税发票，原因可能是因为C是小规模纳税人，不是一般纳税人。税法规定，向小规模纳税人销售应税项目，可以不开具专用发票。因为小规模纳税人可以计算扣税。B产品过了有效期是什么意思我没明白，但是B只要做了销售处理，那么就应该计算应交增值税的销项税额，据实申报，按期纳税。月末，增值税有销项余额的，是应纳税额。进项有余额的，可以下期留抵。增值税是不能退现金的。————————————————————————————————如果企业很正规，都是一套帐，那么一般不存在偷漏税的问题。如果私设帐薄，隐瞒收入的话，也有可能偷税。

本座记性不好 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

李应波 · Answer

那要是B不开发票，C也不要求开发票，B是一般纳税人，是不是就可以避税了。

张铨 · Answer

简单的讲所谓的抵扣就是用你在别人那里买东西交的税来抵你卖给别人东西别人交的税，增值税专用发票认证后可以抵扣，增值税普通发票不可以抵扣。另外只有一般纳税人之间才开具增值税发票，小规模的不能开具。举个例子，比如你在A企业买东西交了100块钱增值税，而你卖给B企业东西他交的税额为200元，那两者相抵扣你所交的税额就是800元。

丹妮子 · Answer

你问的是项目部收到的发票分公司能不能抵扣？如果是，那就得看发票上的购货单位名称是否你分公司名称，是的话是可以进行增值税进项抵扣的。

湖南人 · Answer

可以抵扣增值税，但应有你公司名称

好人 · Answer

我公司可以增值税票，点数优惠。帐号就是QQ 加聊。

可妮兔 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

微笑的味道 · Answer

只要你们的这个电和油用于你们的正常经营的，而且是用于增值税的应税项目的，那么，这个就是可以抵扣的。

朝歌夜弦 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

玫瑰银 · Answer

我们是商业公司，不仅电费可以抵扣，油料，电脑耗材等都可抵扣

十七画 · Answer

可以，但是乙方从甲方进的货是不能抵扣的，只能丙方抵。

温暖的阳 · Answer

只要增值税专用发票开票信息上，购货方是丙的资料，丙就能用。

雨点儿 · Answer

那甲给你的是普通发票吗？锯齿的那种？你可以给丙开，但是不能抵扣甲给你开的进项

＃ · Answer

可以。增值税专用发票只有是一般纳税人才可以开具和抵扣。

娣 · Answer

完全可以。

哈哈 · Answer

不能的，乙从甲处购进，可要求甲到税务机关代开，取得抵扣联，该抵扣只有3%哟。只能用于乙自已从销项税中抵扣，且只有3%的税率。乙售给丙，无论开不开专票，都要按17%计销项税。所以，如果丙要想抵扣，就只能要求乙开具增值税专用发票，销售方为乙，购进方为丙。与甲扯不上关系的。

梦雪初星 · Answer

A和B都是增值税的一般纳税人。B不提供给C增值税发票，原因可能是因为C是小规模纳税人，不是一般纳税人。税法规定，向小规模纳税人销售应税项目，可以不开具专用发票。因为小规模纳税人可以计算扣税。B产品过了有效期是什么意思我没明白，但是B只要做了销售处理，那么就应该计算应交增值税的销项税额，据实申报，按期纳税。月末，增值税有销项余额的，是应纳税额。进项有余额的，可以下期留抵。增值税是不能退现金的。————————————————————————————————如果企业很正规，都是一套帐，那么一般不存在偷漏税的问题。如果私设帐薄，隐瞒收入的话，也有可能偷税。

巩泽玉 · Answer

简单的讲所谓的抵扣就是用你在别人那里买东西交的税来抵你卖给别人东西别人交的税，增值税专用发票认证后可以抵扣，增值税普通发票不可以抵扣。另外只有一般纳税人之间才开具增值税发票，小规模的不能开具。举个例子，比如你在A企业买东西交了100块钱增值税，而你卖给B企业东西他交的税额为200元，那两者相抵扣你所交的税额就是800元。

L^Vli  · Answer

那要是B不开发票，C也不要求开发票，B 是一般纳税人，是不是就可以避税了。

本座记性不好 · Answer

B不开发票有可能涉嫌偷税。

开群百货 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

^_^阿华姐^_^香串串 · Answer

呵呵，你想到的国家也早想到了，国税机关会定期核查滞留票，所谓滞留票就是增值税专用发票有销方记录但没有购方认证抵扣记录，一般情况下企业取得的进项都是巴不得认证抵扣的，如取得后不认证抵扣的话就有可能是搞帐外经营。

因为、爱情、有奇迹。 · Answer

收入你照，至于增值税发票是否开取看客户是否需要发票 如果不需要 我 不开就是 少交点税多好~~发票最好认证如果不急时认证入账 到时税务机关查账你不好解释 找你麻烦你就不好应付了~~~进项税额抵扣多好 少缴点税~~~~

姜 · Answer

增值税进项发票 从开具之内180天内认证的才可以抵扣过期就不能抵税了

本座记性不好 · Answer

农民出售的农副产品可以到税务机关代开发票，只有取得正规增值税专用发票才能抵扣。

袁权 · Answer

如果你是直接从奶浓手中直接收购，你可向你的主管国税机关申请购买《农副产品收购凭证》，按照13%的税率抵扣进项税额。

用心去爱 · Answer

到税务局专管员处办理准购证(农副产品收购单),到农民处收购鲜奶时填写,你公司收购农副产品就能抵扣了

了却ヾ浮生缘 · Answer

两个办法：1、去国税局申请使用农产品收购发票，然后自己开票，按收购金额的13%抵扣。2、叫农民用身份证去国税局申请代开普通发票，你凭普通发票发票联复印件按金额的13%抵扣

宋怀成 · Answer

想问什么？从认定为一般纳税人日期以后的专用发票才可以抵扣。

萌熊熊 · Answer

当然不能了，在你没成为一般纳税人之前是不能取得专用发票的，因为你还是小规模，既然你们公司7月才成为一般纳税人，怎么6月就能取得专用发票了？而且如果是商业的话还有半年的辅导期，辅导期的第一个月认证的发票要次月才能抵扣哦

省吾身 · Answer

确实不可以   我这里也是新企业   成为一般纳税人之后的增值税票才可以抵扣

船长 · Answer

要看税务机关批准你从什么时候成为一般纳税人的，如是批的7月那以前的购进肯定是不能抵扣噻。如是批的6月那就可抵扣。税务机关应该给了你一份通知书的噻，通知书上写明了从什么时候起为一般纳税人的哈。

曦 · Answer

可以抵扣的，这是因为：第一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第八款规定：将购买的货物无偿赠送他人视同销售货物。购买礼品要无偿赠送他人视同销售，也就是购买礼品要无偿赠送他人要计算征收增值税，当然进项税额就可以抵扣的。第二、购买税控机的增值税发票不但可以抵扣进项税额，企业购置税控系统专用设备和通用设备发生的费用，准予在当期计算缴纳所得税前一次性列支。依据：国家税务总局《关于印发的通知》（国税发[2000]191号）现将《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统的通告》(以下简称《通告》)印发给你们，并就有关问题通知如下一、各级税务机关应广泛利用新闻媒体进行宣传,增强社会各界对推行防伪税控系统意义、目标及规划的认识,为全面推行防伪税控系统营造一个良好的氛围。（此条款已失效或废止）二、各级税务征收机关应将《通告》张贴于所有办税服务厅,同时印发给所有一般纳税人,使其了解安装使用防伪税控系统的重要意义和相关适宜,督促其自觉利用防伪税控系统开具增值税专用发票。三、各级税务机关应切实组织好《通告》的印制和发放,确保宣传工作及时、到位。（此条款已失效或废止）

【巨声智能】陈海新 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

歌声嘹亮 · Answer

可以，按新的增值税办法，对于一般纳税人，只要是你们单位取得的专用发票就可以抵扣。 看你怎么做会计处理了。

胡溢鑫 · Answer

其实说的与经营有关，主要是指的机器设备等

太极八卦 · Answer

不可以，工业企业的工人的工作服可以作为劳保用品抵扣增值税，商业企业不可以

虹声 · Answer

朋友，开出去无论是普通发票还是专用发票都得计算增值税销项税额，给别人开的发票只有增值税专用发票或者海关缴款书才可以抵税，当然如果你是购买农民的农产品，可以按凭据上的价款（凭据上的写多少就按多少低）13%计算进项税额，另外能够取得运输发票的，可以按运输发票上的运费和建设基金总额的7%计算可抵扣进项税额，注意运输发票上的装卸费不属于，应交的增值税等于增值税销项税额-可抵扣进项税额。基本上主要的就是这些，当然里面还有很多细节，你如果遇到具体的问题可以再问我！

妍妍 · Answer

一般纳税人企业，销项发票不管开出去的是普通发票还是专用发票，都按17%的税率征税。另外我们通常所讲的进项税额均针对一般纳税人可抵扣的专用进项发票上的税额合计。所以开进来的进项发票一定是增值税专用发票才能准予抵扣。应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵进项税额。正数为当期该缴纳税费，负数为当期留抵税费。

车理 · Answer

1、开出去的是专用发票，开进来的是普通发票，这个进项是不能抵扣的，做帐时要连同税额计入成本费用。比如，购进一批材料，开具普通发票，金额为300，税额为51，则应做：借：原材料351 贷：银行存款 351.2、开出去的是普通发票，开进来的是专用发票，这个进项是可以抵扣的，当月取得当月抵扣，上述同样的例子，借：原材料 300   应交税费——应交增值税（进项税额）51 贷：银行存款  351不知这个回答你满意吗？

大年纪 · Answer

抵扣是针对进项税的,开进来专用发票经过认证以后可以抵扣当期的增值税额.普通发票不能抵扣.其中运输费用比较特殊能够抵扣7%,其他的好像没了.应纳税额=上期留抵+销项税额-进项税额+进项税额转出.

沛沛妈 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

ゼ落v叶 · Answer

只要是增值税一般纳税人，无论是开具增值税专用发票，还是开具普通发票，都应按17%或13%（税目不同、税率不同）计提销项税！一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税即使当月只开具的是普通发票，也是这样计算。而一般纳税人收取的普通发票可以抵扣的只有以下几项，其余收取的普通发均不得抵扣进项税。可抵扣的普通发票有：1.一般纳税人外购或销售货物（固定资产除外）所支付的运费，根据结算单据（普通发票）所列的运费金额，按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。2.生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资，可按照普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按买价和规定的扣除率（13%）计算（按收取的收购凭证或普通发票上的价格）。

刘昊然的小媳妇儿 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

李光伦 · Answer

简单，B公司抵扣进项，然后B公司再开增值税专用发票给A公司做进项抵扣，相当于由B公司进口然后再由B卖给A

朕 · Answer

B不是一般纳税人,这个问题解决不了.

开群百货 · Answer

通过B卖给A公司，由A付款给B公司，同时B公司开增值税专用发票给A公司抵扣。问题补充：还有什么问题，上面已很清楚了。

益 · Answer

检查出的补缴增值税先是分别归集在“应交税费－应交增值税（增值税检查调整）”查检完毕后将其借贷相抵后的贷方净额转入未交增值税贷方补缴后未交增值税贷方无余额，处理完毕

CHINA PING AN周圣勋 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

林瑶 · Answer

只要是增值税一般纳税人，无论是开具增值税专用发票，还是开具普通发票，都应按17%或13%（税目不同、税率不同）计提销项税！一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税即使当月只开具的是普通发票，也是这样计算。而一般纳税人收取的普通发票可以抵扣的只有以下几项，其余收取的普通发均不得抵扣进项税。可抵扣的普通发票有：1.一般纳税人外购或销售货物（固定资产除外）所支付的运费，根据结算单据（普通发票）所列的运费金额，按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。2.生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资，可按照普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按买价和规定的扣除率（13%）计算（按收取的收购凭证或普通发票上的价格）。

月 · Answer

增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）的区别在于：取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。在发票内容的构成要素上，增值税专用发票将票面金额一分为二，勾稽关系为“金额+税额=价税合计”，其中：“金额*税率=税额”。由于普通发票不具有抵扣进项税额的功能，因此，无需将价税分列开具，只需将价税合计合并开具为“金额”。另外，在其他方面也有不同之处，如：增值税专用发票需列明购销双方的税务登记号，等。这些不同之处均是增值税专用发票具有抵扣功能所致。举例说明，某纳税人销售货物一批，共取得价款117000元，增值税税率17%，则：1.开具增值税专用发票时，金额为100000元，税率为17%，税额为17000元，价税合计为117000元；2.开具普通发票时，金额为117000元。不论销售方开具何种发票，均应当交纳增值税销项税额17000元。另外，销售方必须根据税法规定开具增值税专用发票，对某些特殊业务，依法不得开具增值税专用发票，而只能开具普通发票。对于购货方而言：1.如果取得普通发票，那么117000元应当全额计入相关资产成本，不得抵扣进项税额；2.如果取得增值税专用发票，那么100000元应当计入相关资产成本，17000元进项税额准予申报认证抵扣（税法规定不得抵扣的项目除外）。另外，小规模纳税人增值税率为4％或％，当然是因为所属行业不同。但由于普通发票不能抵扣，所以和这个问题也就没什么关系了！！！！

青丝染白雪 · Answer

交500元一般纳税人开具增值税票与开具普通发票的税率是一样的都要按销售收入的17%计算交纳增值税的所以进项税额可以抵扣的

四季花开 · Answer

普通发票不能抵扣，这就是与增值税发票的区别。税率是17%。这月应交增值税是1000-500=500元。普通发票的销项能用增值税的进项去抵减

月 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

清风叙来 · Answer

只要是增值税一般纳税人，无论是开具增值税专用发票，还是开具普通发票，都应按17%或13%（税目不同、税率不同）计提销项税！一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税即使当月只开具的是普通发票，也是这样计算。而一般纳税人收取的普通发票可以抵扣的只有以下几项，其余收取的普通发均不得抵扣进项税。可抵扣的普通发票有：1.一般纳税人外购或销售货物（固定资产除外）所支付的运费，根据结算单据（普通发票）所列的运费金额，按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。2.生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资，可按照普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按买价和规定的扣除率（13%）计算（按收取的收购凭证或普通发票上的价格）。

五阿哥 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

晨晨 · Answer

增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）的区别在于：取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。在发票内容的构成要素上，增值税专用发票将票面金额一分为二，勾稽关系为“金额 + 税额 = 价税合计”，其中：“金额 * 税率 = 税额”。由于普通发票不具有抵扣进项税额的功能，因此，无需将价税分列开具，只需将价税合计合并开具为“金额”。另外，在其他方面也有不同之处，如：增值税专用发票需列明购销双方的税务登记号，等。这些不同之处均是增值税专用发票具有抵扣功能所致。举例说明，某纳税人销售货物一批，共取得价款117 000元，增值税税率17%，则：1.开具增值税专用发票时，金额为100 000元，税率为17%，税额为17 000元，价税合计为117 000元；2.开具普通发票时，金额为117 000元。不论销售方开具何种发票，均应当交纳增值税销项税额17 000元。另外，销售方必须根据税法规定开具增值税专用发票，对某些特殊业务，依法不得开具增值税专用发票，而只能开具普通发票。对于购货方而言：1.如果取得普通发票，那么117 000元应当全额计入相关资产成本，不得抵扣进项税额；2.如果取得增值税专用发票，那么100 000元应当计入相关资产成本，17 000元进项税额准予申报认证抵扣（税法规定不得抵扣的项目除外）。另外，小规模纳税人增值税率为4％或％，当然是因为所属行业不同。但由于普通发票不能抵扣，所以和这个问题也就没什么关系了！！！！

芳 · Answer

普通发票不能抵扣，这就是与增值税发票的区别。税率是17%。这月应交增值税是1000-500=500元。普通发票的销项能用增值税的进项去抵减

随遇而安 · Answer

交税500只要是一般纳税人销售收入都可以用进项抵的，不管开的是什么票，即使没开票作了收入，销项也可以用进项抵。回答络子：如果是你收到别人开给你的普通票，你不能用它抵你的销项，也就是说普通票的税额不能做进项税额抵扣。楼主的问题是：普通票是你开给别人的，你的销项，就可以用别人开给你的专用发票的进项抵减。（好像在说绕口令）

丁丁 · Answer

增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）的区别在于：取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。在发票内容的构成要素上，增值税专用发票将票面金额一分为二，勾稽关系为“金额+税额=价税合计”，其中：“金额*税率=税额”。由于普通发票不具有抵扣进项税额的功能，因此，无需将价税分列开具，只需将价税合计合并开具为“金额”。另外，在其他方面也有不同之处，如：增值税专用发票需列明购销双方的税务登记号，等。这些不同之处均是增值税专用发票具有抵扣功能所致。举例说明，某纳税人销售货物一批，共取得价款117000元，增值税税率17%，则：1.开具增值税专用发票时，金额为100000元，税率为17%，税额为17000元，价税合计为117000元；2.开具普通发票时，金额为117000元。不论销售方开具何种发票，均应当交纳增值税销项税额17000元。另外，销售方必须根据税法规定开具增值税专用发票，对某些特殊业务，依法不得开具增值税专用发票，而只能开具普通发票。对于购货方而言：1.如果取得普通发票，那么117000元应当全额计入相关资产成本，不得抵扣进项税额；2.如果取得增值税专用发票，那么100000元应当计入相关资产成本，17000元进项税额准予申报认证抵扣（税法规定不得抵扣的项目除外）。另外，小规模纳税人增值税率为4％或％，当然是因为所属行业不同。但由于普通发票不能抵扣，所以和这个问题也就没什么关系了！！！！

南方有雨 · Answer

交500元一般纳税人开具增值税票与开具普通发票的税率是一样的都要按销售收入的17%计算交纳增值税的所以进项税额可以抵扣的

美丽人生 · Answer

普通发票不能抵扣，这就是与增值税发票的区别。税率是17%。这月应交增值税是1000-500=500元。普通发票的销项能用增值税的进项去抵减

大力力 · Answer

交税500只要是一般纳税人销售收入都可以用进项抵的，不管开的是什么票，即使没开票作了收入，销项也可以用进项抵。回答络子：如果是你收到别人开给你的普通票，你不能用它抵你的销项，也就是说普通票的税额不能做进项税额抵扣。楼主的问题是：普通票是你开给别人的，你的销项，就可以用别人开给你的专用发票的进项抵减。（好像在说绕口令）

ai盼盼美饰 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

Hard man · Answer

应交增值税=销项-进项-上月留底进项税；中华人民共和国增值税暂行条例第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=买价×扣除率（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额×扣除率准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。具体您可以阅读下中华人民共和国增值税暂行条例和实施细则，希望我的回答对您有所帮助！

林瑶 · Answer

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健康是福 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

无为.LYF · Answer

1、不含税收入=（3010×100）/（1+17%）=257264.96元销项税额=257264.96×17%=43735.04元购进价款==（3000×100）/（1+17%）=256410.26元进项税额=256410.26×17%=43589.74元应交增值税=43735.04-43589.74=145.3元应交城建税145.3×7%=10.17元应交教育费附加145.3×3%=4.36元利润=257264.96-256410.26-10.17-4.36=840.17元2、假定你500元利润，没有其他成本费用了，还要交25%的企业所得税500×25%=125元，还剩净利润375元。3、不含税收入=（3500×100）/（1+17%）=299145.30元销项税额=299145.30×17%=50854.70元购进价款==（3000×100）/（1+17%）=256410.26元进项税额=256410.26×17%=43589.74元应交增值税=50854.70-43589.74=7264.96元应交城建税7264.96×7%=508.55元应交教育费附加7264.96×3%=217.95元利润=299145.30-256410.26-508.55-217.95=42008.54元假定你没有其他成本费用了，再交25%的企业所得税42008.54×25%=10502.14元可得净利42008.54-10502.14=31506.40元

不悔梦归处、只恨太匆匆 · Answer

如果你是个内资的一般贸易企业，应缴纳增值税、城建税教育附加、个人所得税还有企业所得税。1、实际应缴纳增值税为(301000-300000)*0.17/1.17=145.30元2、剩下的500元净利润不用缴纳营业税，因为流转税你已经缴纳了增值税了就不用缴纳营业税了，这两个税是冲突的，只用缴纳一种，但是要申报企业所得税，新准则规定企业所得税率是25%（不考虑税收优惠），那么你们缴纳的企业所得税为500*25%=75元。另外，发给员工的工资超过2000元的要代扣代缴个人所得税（一般员工）。3、买进卖出的是不含税价格的话，应缴增值税为（3500-3000）*17%=85元，

奥恩 · Answer

1、你的进项税金43589.74（100吨*3000.00/1.17*0.17），销项税金43735.04（100吨*3010.00/1.17*0.17）。实际交增值税145.30。2、500元如果是利润总额。应纳企业所得税，减去所得税才是你的净利润。3、你的毛利42735.04（100吨*3500.00/1.17-100吨*3000/1.17）。应交增值税：7264.96（100*3500.00/1.17*0.17-100*3000/1.17*0.17）。城建税：7264.96*5% =363.25 （每个地区税率可能不一样）教育附加费：7264.96*3% =217.95利润总额：42735.04-363.25-217.96 =42153.83 （费用也要减去）净利润：31615.37[42153.83 -（所得税42153.83*25% =10538.46）]北京地区的税率

〃八月柒秋叶初凉-ぐ · Answer

zyzpy8888:1、实际应交多少增值税100*（3010/1.17*17%-3000/1.17*0.17)=145.302、企业的企业所得税为25%，小型企业微利优惠税率20%，你实际的净利润是500-500*20%＝400元。3、实际应交增值税100*（3500/1.17*0.17-3000/1.17*0.17）＝7264.95元，不征收有营业税，另外城建税、教育费附加等按增值税基数计算,为增值税的10%左右（企业利润应扣除工资等经营费用）因此企业所得税、实际净利润无法计算.企业所得税==（3500*100/1.17-3000*100/1.17-工资等经营费用-各种杂七杂的税费）*20%净利=（3500*100/1.17-3000*100/1.17-工资等经营费用-各种杂七杂八的税费-企业所得税）

L^Vli  · Answer

1、实际应交增值税=3010*100/1.17*17%-3000*100/1.17*17%=145.30元。2、假设500元利润，只缴企业所得税，税率为25%。没有营业税，其它的税费有城市建设维护税、教育附加、还有其它地方附加，各地不一样，杂七杂八的算不准了。增值税是价外税，与成本或费用无关。3、计算过程跟1一样。净利=（3500*100/1.17-3000*100/1.17-各种杂七杂八的税费）（1-25%）

艳妹 · Answer

1.与买货单位C协商，把已开发票作废，下月再重新开。2.与A司商量本月把发票开过来。3.先交票面税金，下次来了再抵呗，反正一样的。

淡bo · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

盐正好 · Answer

你买商品的时候没有发票给你，但是销货方应给你一个商品清单（进货单），你应该根据这个来入账（假设你下个月那到的是增值税专用发票）这个月买进商品的时候：借：库存商品---暂估入账贷：应付账款 ---暂估入账这个月卖出商品的时候：借：应收账款---XX贷：主营业务收入--应交税金-应缴增值税（销项税）这个月算应交税金时候：（假如你没有其他的进项税票）借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税下个月发票来的时候：先冲销：借：库存商品---暂估入账   （红字）贷：应付账款 ---暂估入账  (红字）冲销后：借：库存商品----应交税金--应交增值税贷  应付账款

赠花留香 · Answer

如果这个月都过去了，你只能照票全交税了。如果还没过去，在没有进项税的情况下，看能否和买货单位协商，把已开发票作废，下月再重新开。

sunshine · Answer

没有办法。只能按发票的金额全额来纳税了。

俏也不争春 · Answer

首先，可以其次，要看是谁给你开发票了，我们的电费是我们产业园开给我们的增值税发票，电大部分都是生产用的，当然可以抵扣水费是自来水公司开的发票，不是增值税当然如果是员工饮用的盐汽水之类的只要是增值税发票都是可以抵的

筠 · Answer

不能，按照国家增值税有关规定，水电不能开具增值税发票。

微笑 · Answer

可以，凡是用于生产经营的都可以抵扣

王英敏 · Answer

可以抵扣，凡是购入的有增值税发票，都可以

A 楼兰城主 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

冷面布衣梅凌风： · Answer

直接进相关资产的成本,买材料则进材料成本,买商品则时商品成本,买机器则进固定资产成本.

刘云峰 · Answer

赞成一楼的说法.直接进相关资产的成本,买材料则进材料成本,买商品则时商品成本,买机器则进固定资产成本.补充一点:收到发票后冲红,再按正确的金额做分录.

婷娉马 · Answer

该票如未入帐，按该票物品的含税价进账。如该票已经按增值税专用发票的正常分录入帐，则作进项税额转出，凭证如下：借：原材料（库存商品等，按期初入帐的科目仅增加金额，数量不变）贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

省吾身 · Answer

进项转出。

风中的雨 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

富哥 · Answer

不能抵扣，增值税抵扣，是要求开票日期在认定为一般纳税人日期之后的，你之前开票的时候还不是一般纳税人，所以不能抵扣。

风消散 · Answer

是的  四月前的不可以抵扣

dong~dong~dong · Answer

不能抵扣，就算是4月份以后的增值税专用发票也不能抵扣，只有生产设备的增值税进项税才可以抵扣，办公设备不行。当然，如果说你公司是软件开发企业，电脑就算生产设备，相应的进项税就可以抵扣了。

寒 冰 情 浩 · Answer

你知道些增值税的简单知识 对你有帮助1、销项税=销售（含税）/（1+税率）*税率假设你税率17% 则你销项税=50000/1.17*.17=7264.962、进项税凭票抵扣3、应交增值税=销项税-进项税以上是简单常识 根据这个可估计出应交的增值税要多少进项税 我想你也明白了 这取决于你想交多少税哈 操纵税额要小心的油

深深深几许º · Answer

要想抵平的话，也要5W的进项。想交点税的话开比5W少点，不想交税的话开比5W多一点！

人都是会变的、 · Answer

首先要看你公司适用的税率是多少，估计是17%50000/1.17*.17=7264.96你拿回来的进项税票要去税务局验一下，他要是让你抵你就能抵。

碧海蓝天 · Answer

缴纳税款，要求税负率，没有办法算

浮云 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

月 · Answer

你什么意思.对于商贸企业来说.你们一定要票实相附的.不然是不得抵扣的.

郭俊华 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

徐烨 · Answer

在开票日期90天内要去税务局认证,否则只能记帐了,就不能用于抵扣了啊,我是今天培训刚学的,呵呵

秋凉春暖 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

丶单纯de丨Team · Answer

开出发票后90天内去认证，否则就不允许抵扣了。

太极八卦 · Answer

一般情况下,当月认证了的税票当月就抵扣掉了,谁还有认证了又不抵扣这闲心呀.

柏菊 · Answer

当月认证,要当月抵扣,否则不予抵扣

【巨声智能】陈海新 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

陌上花开 · Answer

辅导期当月认证次月抵扣，六个月转正后当月认证当月抵扣。现在产生的借方余额六个月后全部抵扣了才交税.

༺ༀ༂ 生在红旗下 ༂ༀ༻ · Answer

辅导期当月认证次月抵扣，正式一般纳税人，当月认证当月抵扣。

约定的幸福 · Answer

的师傅的不大vbhcvnfgnsfgnfhjy奉公守法

鱼儿水中游 · Answer

应交增值税借方即为留抵增值税额,6个月抵扣不完可以继续抵扣,直到抵扣完为止.一般为6个月后转为正式一般纳税人就可以当月认证当月抵扣了,但由于某种原因到时不能转正,延期辅导期的话,那就另当别论了.

快乐宝贝 · Answer

A和B都是增值税的一般纳税人。B不提供给C增值税发票，原因可能是因为C是小规模纳税人，不是一般纳税人。税法规定，向小规模纳税人销售应税项目，可以不开具专用发票。因为小规模纳税人可以计算扣税。B产品过了有效期是什么意思我没明白，但是B只要做了销售处理，那么就应该计算应交增值税的销项税额，据实申报，按期纳税。月末，增值税有销项余额的，是应纳税额。进项有余额的，可以下期留抵。增值税是不能退现金的。————————————————————————————————如果企业很正规，都是一套帐，那么一般不存在偷漏税的问题。如果私设帐薄，隐瞒收入的话，也有可能偷税。

了却ヾ浮生缘 · Answer

那要是B不开发票，C也不要求开发票，B是一般纳税人，是不是就可以避税了。

白马银枪 · Answer

简单的讲所谓的抵扣就是用你在别人那里买东西交的税来抵你卖给别人东西别人交的税，增值税专用发票认证后可以抵扣，增值税普通发票不可以抵扣。另外只有一般纳税人之间才开具增值税发票，小规模的不能开具。举个例子，比如你在A企业买东西交了100块钱增值税，而你卖给B企业东西他交的税额为200元，那两者相抵扣你所交的税额就是800元。

喜相聚 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

老马 · Answer

1.凭证条件 税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，运费的结算单据 2.时间条件 国内购进普通货物：一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则，不予抵扣进项税额； 进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书  增值税抵扣，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。 3.小规模纳税人不允许抵扣

月 · Answer

其中一政策：《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》国家税务总局公告2011年第50号，2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证未能按照规定期限办理认证或者稽核比对（以下简称逾期）抵扣问题进行了公告。

妹妹 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

啊威 · Answer

1.可抵扣的进项税=100*(3000/1.17*0.17)=43589.74销项税=100*(3010/1.17*0.17)=43735.04要交的税=43735.04-43589.74=145.32.当月要交城建税,教育费附加,地方教育费附加,水利建设基金,印花税这些属于地税的.前三项以增值税为计税依据.假设增值税为500,城建税为500*0.07=35教育费附加:500*0.03=15地方教育费附加:500*0.02=10还有水利基金和印花税分别是销售收入的千分之一和万分之三.每个季度还有交税企业所得税,通常税率为25%.

微笑闪亮未来 · Answer

1.实际应交税=销项税-进项税=3010*100*（1-1/1.17）-3000*100*（1-1/1.17）=43735.04-43589.74=145.292.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额， 按年度算的 不是按你这比业务利润算的。应纳税所得额在3万元及以下的税率18%、3万-10万元（含）的税率27%、10万元以上的税率33%，按超额累进税率计算。3.实际利润按照我第一个方法把税算掉就出来了，其他杂七杂八的税是不可能在这一笔业务中算出来的  要季度或者年度的交的

快乐宝贝 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

李伟东 · Answer

来料不能抵扣，是因为进口时免税的。水电不存在这个特点，可以抵扣

七月 · Answer

转售电的进项税可以抵扣

勇 · Answer

你的经营范围有没有：电

A9 · Answer

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

增值税抵扣

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