增值税从计提到下月上缴完整的会计分录
2021-09-24 14:43
2021-09-24 14:43
爱的任性
从计提到下计提当月应交未交的增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税如果当月有多交的增值税借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）下月上缴增值税时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款扩展资料：增值税期末留抵税额的账务处理。纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。参考资料：百度百科增值税会计处理规定
2021-09-24 15:12:02
苏怡
会计分录如下：在月当月应交未交的税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税如果当月有多交的增值税借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）下月上缴增值税借：应交税费——未交增值税贷：银行存款、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：借：应交税费—应交增值税（已交税金）贷：银行存款、月末结转：借：应交税费未交增值税贷：应交税费—应交增值税（已交税金）扩展资料：一、有关增值税计算公式：、销售额含税销售收入、含税销售收入销售额*销售额销售额*销售额销项税（或进项税）、销项税额（或进项税额）含税销售收入*销售额*、应交增值税销项税额(进项税额进项税额转出)出口抵减内销产品应纳税额减免税款出口退税二、财务报表相关项目列示：“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示。“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。参考资料：百度百科增值税会计处理规定
2021-09-24 15:12:03
A superW
销售时：款（或者现金、银营业—应交增值税（销项税额）购买货物是借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款（或者现金、银行存款）如果有税的话：借：应交税费应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税如果没有税，什么也不做次月缴纳的时候借：应交税费未交增值税 贷：银行存款
2021-09-24 15:12:04
隐藏
增值税的，当发生销售行为时：借：应收账款 贷： 应交税费——应交增值税（销项税额）购买货物是借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款销项税和进项税的差额就是月初申报上交的增值税税款
2021-09-24 15:12:05
Monster
增值税本月预交值税（已交银行存款月底计算应交增值税＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）＝借：应交税费－应交增值税（转出未交应交税费）贷：应交税费－未交应交税费下月日结算缴纳时，同时预交借：应交税费－应交增值税（已交税金）－未交应交税费贷：银行存款
2021-09-24 15:12:06
宇宙
增值税从计提到下月上缴的会计分录如下： 月末计提当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 如果当月有多交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 下月上缴增值税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 扩展资料： 增值税期末留抵税额的账务处理。 纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借
2021-09-24 16:00:30
Peter 琴
销售时： 借：应收账款（或者现金、银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 购买货物是 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或者现金、银行存款） 如果有税的话： 借：应交税费应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 如果没有税，什么也不做 次月缴纳的时候 借：应交税费未交增值税 贷：银行存款
2021-09-24 16:00:30
爱的任性
增值税不是通过计提处理的，当发生销售行为时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 购买货物是 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 销项税和进项税的差额就是月初申报上交的增值税税款
2021-09-24 16:00:30
武文杰
增值税本月预交时（设为10000） 借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000 贷：银行存款10000 月底计算应交增值税＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）＝13000 借：应交税费－应交增值税（转出未交应交税费）3000 贷：应交税费－未交应交税费 3000 下月10日结算缴纳时，同时预交10000 借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000 －未交应交税费 3000 贷：银行存款 13000
2021-09-24 16:25:13
胡申
增值税从计提到下月上缴的会计分录如下： 1.月末计提当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 如果当月有多交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2.下月上缴增值税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 扩展资料： 增值税期末留抵税额的账务处理。 纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借
2021-09-24 16:25:13
美眉
会计分录如下：
1.在月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金
，上月交纳时
：
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
扩展资料：
一、有关增值税计算公式：
1、销售额=含税销售收入/（1+17%）
2、含税销售收入=销售额*（1+17%）
=销售额+销售额*17%
=销售额+销项税（或进项税）
3、销项税额（或进项税额）=含税销售收入/（1+17%）*17%=销售额*17%
4、应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
二、财务报表相关项目列示：
“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”
或“其他非流动资产”项目列示。
“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”
或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“
转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
参考资料：百度百科-增值税会计处理规定
2021-09-24 17:18:36
ai盼盼美饰
增值税从计提到下月上缴的会计分录如下：
1.月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
扩展资料：
增值税期末留抵税额的账务处理。
纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
参考资料：搜狗百科-增值税会计处理规定
2021-09-24 17:18:36
当自己，做主角
销售时：
借：应收账款（或者现金、银行存款）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
购买货物是
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或者现金、银行存款）
如果有税的话：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
如果没有税，什么也不做
次月缴纳的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2021-09-24 17:18:36
一缕阳光
增值税不是通过计提处理的，当发生销售行为时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
购买货物是
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
销项税和进项税的差额就是月初申报上交的增值税税款
2021-09-24 17:18:36
悦
增值税本月预交时（设为10000）
借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000
贷：银行存款10000
月底计算应交增值税＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）＝13000
借：应交税费－应交增值税（转出未交应交税费）3000
贷：应交税费－未交应交税费3000
下月10日结算缴纳时，同时预交10000
借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000
－未交应交税费3000
贷：银行存款13000
2021-09-24 17:18:36
徐烨
增值税从计提到下月上缴的会计分录如下：
1.月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
扩展资料：
增值税期末留抵税额的账务处理。
纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
参考资料：
2021-09-24 16:15:41
白马王爷
增值税不是通过计提处理的，当发生销售行为时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
购买货物是
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
销项税和进项税的差额就是月初申报上交的增值税税款
2021-09-24 16:15:41
上善若水
增值税本月预交时（设为10000）
借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000
贷：银行存款10000
月底计算应交增值税＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）＝13000
借：应交税费－应交增值税（转出未交应交税费）3000
贷：应交税费－未交应交税费3000
下月10日结算缴纳时，同时预交10000
借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000
－未交应交税费3000
贷：银行存款13000
2021-09-24 16:15:41
A 瑞雅
会计分录如下：
1.在月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
扩展资料：
一、有关增值税计算公式：
1、销售额=含税销售收入/（1+17%）
2、含税销售收入=销售额*（1+17%）
=销售额+销售额*17%
=销售额+销项税（或进项税）
3、销项税额（或进项税额）=含税销售收入/（1+17%）*17%=销售额*17%
4、应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
二、财务报表相关项目列示：
“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示。
“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“
转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
参考资料：
2021-09-24 16:15:41
生死相依
会计分录如下：
1.在月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金
，上月交纳时
：
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
扩展资料：
一、有关增值税计算公式：
1、销售额=含税销售收入/（1+17%）
2、含税销售收入=销售额*（1+17%）
=销售额+销售额*17%
=销售额+销项税（或进项税）
3、销项税额（或进项税额）=含税销售收入/（1+17%）*17%=销售额*17%
4、应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
二、财务报表相关项目列示：
“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”
或“其他非流动资产”项目列示。
“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”
或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“
转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
参考资料：百度百科-增值税会计处理规定
2021-09-24 16:16:45
火炭上的一滴糖
如果销项大于进项，出现了增值税，作
借：应交税费--转出未交增值税
贷：应交税费--未交增值税
同时做计提附加税，
借：营业税金及附加
贷：应交税费---城建税
贷：应交税费---教育费附加
贷；应交税费---地方教育费
下月交完税，拿回税单，作
借：应交税费---未交增值税
应交税费---城建税
应交税费---地方教育费
应交税费---教育费附加
贷：银行存款
如果进项大于销项，就不用做这些分录了，借方余额留在账上下棋抵扣。
2021-09-24 16:16:45
佳通轮胎店
增值税本月预交时（设为10000）
借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000
贷：银行存款10000
月底计算应交增值税＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）＝13000
借：应交税费－应交增值税（转出未交应交税费）3000
贷：应交税费－未交应交税费3000
下月10日结算缴纳时，同时预交10000
借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000
－未交应交税费3000
贷：银行存款13000
2021-09-24 16:16:45
胡守建
增值税不是通过计提处理的，当发生销售行为时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
购买货物是
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
销项税和进项税的差额就是月初申报上交的增值税税款
2021-09-24 16:16:45
一切顺利
增值税从计提到下月上缴的会计分录如下：
1.月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
扩展资料：
增值税期末留抵税额的账务处理。
纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
参考资料：搜狗百科-增值税会计处理规定
2021-09-24 16:16:45
回归宁静山林
会计分录如下：
1.在月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金
，上月交纳时
：
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
扩展资料：
一、有关增值税计算公式：
1、销售额=含税销售收入/（1+17%）
2、含税销售收入=销售额*（1+17%）
=销售额+销售额*17%
=销售额+销项税（或进项税）
3、销项税额（或进项税额）=含税销售收入/（1+17%）*17%=销售额*17%
4、应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
二、财务报表相关项目列示：
“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”
或“其他非流动资产”项目列示。
“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”
或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“
转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
参考资料：百度百科-增值税会计处理规定
2021-09-24 16:16:46
Aser
增值税从计提到下月上缴的会计分录如下：
1.月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
扩展资料：
增值税期末留抵税额的账务处理。
纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
参考资料：搜狗百科-增值税会计处理规定
2021-09-24 16:16:46
念雨悠暮
销售时：
借：应收账款（或者现金、银行存款）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
购买货物是
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或者现金、银行存款）
如果有税的话：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
如果没有税，什么也不做
次月缴纳的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2021-09-24 16:16:46
.晓荭.
增值税不是通过计提处理的，当发生销售行为时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
购买货物是
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
销项税和进项税的差额就是月初申报上交的增值税税款
2021-09-24 16:16:46
A 楼兰城主
增值税本月预交时（设为10000）
借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000
贷：银行存款10000
月底计算应交增值税＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）＝13000
借：应交税费－应交增值税（转出未交应交税费）3000
贷：应交税费－未交应交税费3000
下月10日结算缴纳时，同时预交10000
借：应交税费－应交增值税（已交税金）10000
－未交应交税费3000
贷：银行存款13000
2021-09-24 16:16:46
จุ๊บﺭ祝福你ﺭ神
销售时：
借：应收账款（或者现金、银行存款）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
购买货物是
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或者现金、银行存款）
如果有税的话：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
如果没有税，什么也不做
次月缴纳的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2021-09-24 17:03:51
晨曦风影
会计分录如下：
1.在月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
扩展资料：
一、有关增值税计算公式：
1、销售额=含税销售收入/（1+17%）
2、含税销售收入=销售额*（1+17%）
=销售额+销售额*17%
=销售额+销项税（或进项税）
3、销项税额（或进项税额）=含税销售收入/（1+17%）*17%=销售额*17%
4、应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
二、财务报表相关项目列示：
“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示。
“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“
转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
参考资料：
2021-09-24 17:04:55