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小规模纳税人转一般纳税人后发现销项发票开具错误怎么处理

2021-11-25 07:10

蔷薇

蔷薇

根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第七条规定,转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。

转登记纳税人发生上述行为,需要按照原适用税率开具增值税发票的,应当在互联网连接状态下开具。按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以通过离线方式开具增值税发票。【摘要】

你好【回答】

根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第七条规定,转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。

转登记纳税人发生上述行为,需要按照原适用税率开具增值税发票的,应当在互联网连接状态下开具。按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以通过离线方式开具增值税发票。【回答】

小规模纳税人转一般纳税人后发现小规模时开的销项发票开具税目错误,怎么处理,【提问】

根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第七条规定,转登记纳税人在一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为,未开具增值税发票需要补开的,应当按照原适用税率或者征收率补开增值税发票;发生销售折让、中止或者退回等情形,需要开具红字发票的,按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。

转登记纳税人发生上述行为,需要按照原适用税率开具增值税发票的,应当在互联网连接状态下开具。按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以通过离线方式开具增值税发票。【回答】

我给你把法律规定发过去了,你看一下上面的描述里面已经写的非常清楚了,就按照上面的操作来进行,是可以的。【回答】

重新开具的蓝字发票税率是选小规模的3%,还是现在一般纳税人的税率【提问】

这个税率如果是发生在之前,小规模纳税人期间是按小规模纳税人的3%进行选取,如果这个费用是发生站在转为一般纳税人之后,就是按一般纳税人的税率进行处理。【回答】

也就是我现在是一般纳税人,红冲的是小规模纳税人期间的发票,再开的蓝字发票还是小规模时的税率是吗?我只是要调整一下税目【提问】

专家,我的答案是对还是不对能给个答复吗?【提问】

不好意思我刚才在忙,您的理解是正确的,就按照我刚才给你的方案去做【回答】

这个税率如果是发生在之前,小规模纳税人期间是按小规模纳税人的3%进行选取,如果这个费用是发生站在转为一般纳税人之后,就是按一般纳税人的税率进行处理。【回答】

谢谢【提问】

好的【回答】

2021-11-18 16:40

从头再来

从头再来

发票管理方面的内容建议您看一下《发票管理办法》及其实施细则。另外,增值税专用发票开具后,取得抵扣联的一方可以作为进项税进行抵扣,所以,税务机关要进行严格的控制,而税控系统是国家税务机关严格控制增值税专用发票的方法之一,因为通过此系统开具专用发票,税务机关就可以从中得出开具发票一方的信息(包含购货方的信息),从而知道是否是真实的开具的发票。对于增值税专用发票上的要求,建议您看一下《增值税专用发票管理制度》

2021-11-18 16:40

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