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一般纳税人增值税专用发票跨月作废怎么办

2021-11-25 10:45

余书会

余书会

2、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。

提供材料:1、《开具红字增值税专用发票申请单》(一式两份),加盖一般纳税人财务专用章;

2、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件;(如已丢失,应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件)(对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件),复印件加盖公章。

3、如属因开票有误购买方拒收专用发票的,提供购货方出具拒收证明,注明发票开错内容以及正确内容。

后续操作:销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票,《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。

购货方申请符合条件:1、 纳税人在专用发票认证期限(开票日期90天内)通过认证,并发生退货、折让等行为,认证结果为认证相符、认证不符的。

2、 专用发票抵扣联、发票联均无法认证的。

3、 购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票不需认证。【摘要】

上个月的增值税专用发票作废了怎么办【提问】

您好,我是百度平台合作律师,已经收到您的问题了【回答】

您好,还请稍等一下哦,我这边帮您查询一下,会尽快给您答复,还麻烦您多等我一下。【回答】

跨月发票不能作废,只能开一张红字发票冲掉它.销货方申请符合条件:1、 因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。【回答】

2、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。

提供材料:1、《开具红字增值税专用发票申请单》(一式两份),加盖一般纳税人财务专用章;

2、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件;(如已丢失,应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件)(对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件),复印件加盖公章。

3、如属因开票有误购买方拒收专用发票的,提供购货方出具拒收证明,注明发票开错内容以及正确内容。

后续操作:销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票,《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。

购货方申请符合条件:1、 纳税人在专用发票认证期限(开票日期90天内)通过认证,并发生退货、折让等行为,认证结果为认证相符、认证不符的。

2、 专用发票抵扣联、发票联均无法认证的。

3、 购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票不需认证。【回答】

提供材料:1、《开具红字增值税专用发票申请单》,加盖一般纳税人财务专用章;

2、发生退货、折让的蓝字发票的原件和复印件;

3、发生退货、折让的证明材料。

4、无法认证的填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息;

5、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

后续操作:购货方取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》后,暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额。待取得销货方开具的红字发票后,与留存的《通知单》一并作为记账依据。红字专用发票暂不报送税务机关认证。购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。【回答】

您好,对于我提供的答案您还满意吗?如果有其他想问的话,您可以说一下,我这边也会尽力为您提供解答的哦!【回答】

十月份开到发票 十一月份作废了 还能红冲吗【提问】

不能随便红冲,你已经跨月,要由对方公司开具退票说明才能开红字发票冲回问题发票,在重新开出蓝字正确的发票。【回答】

那我已经点了作废了 还能红冲吗【提问】

不能红冲,你已经跨月,要由对方公司开具退票说明才能开红字发票冲回问题发票,在重新开出蓝字正确的发票。【回答】

您好,对于我提供的答案您还满意吗?如果有其他想问的话,您可以说一下,我这边也会尽力为您提供解答的哦!【回答】

2021-11-18 18:15

w

w

增值税专用发 票 ,跨月无法作废。

国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号):

第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:

(一)收到退回的发 票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发 票代码、号码认证不符”。

本规定所称抄税,是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。

2021-11-18 18:15

相关问答

增值税专用发票可以跨月作废吗

佳祥

佳祥

您好,可以跨月红冲。由于贵单位已经对发票进行了认证,所以供应商需取得贵单位提供的开具红字增值税专用发票通知单后方可以红冲相应的发票。

21小时前 218查看 218回答

增值税专用发票怎样作废??(一般纳税人)

(jacky)

(jacky)

分几种情况:开出的发票在当月收到退回的完联后,点击发票管理发票作废找到需要作废的发票点击下面的作废,同时在发票所有联次上加盖作废章、若是发票跨月则不能直接作废,需要在防伪税控开票软件中,根据具体情况开据红字发票冲回开据红字发票的规定如下:《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规...

21小时前 161查看 161回答

增值税专用发票跨月作废怎么处理?

淡莫然

淡莫然

跨越不能作废,只能是开红字了,让对方给你打一张拒收证明,然后自己在开票系统中开红字申请单,导入盘,然后申请单打印一份,这些资料带着去国税开通知单,开好的通知单直接自己开票系统开就可以了发票没作废,帐是否有做进去??你的销售是不是对不上了??

08-10 11:44 21查看 21回答

增值税专用发票跨月作废怎么处理

付之一笑

付之一笑

跨月已经不能作废了,只能冲红字发票了

08-10 11:44 30查看 30回答

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