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第六小个题目中销售退回后原坏账准备产生的递延所得税资产是否应该冲减,为什么答案中没有减去5.85呢

2021-11-25 17:25

servant

servant

这是因为该事项产生的递延所得税资产确认和冲减都发生于2015年,没必要加上再减去,计算递延所得税时就当这项业务没有发生就可以了

2021-11-18 21:38

相关问答

坏账准备冲回的的处理以及递延所得税资产怎么处理

天地无声

天地无声

借:坏账准备贷:以前年度损益借:以前年度损益贷:递延所得税资产年未分配利润不用调,在年的时候按上面的调整分录做就可以了,就把损益跳到以前年度了。

08-10 16:49 34查看 34回答

本年计提的坏账准备会形成递延所得税资产吗

微淘

微淘

会形成所得税资产据新准则规定资产账面价值小于计税基础时形成可抵扣时间性差异时间差异与所得税税率积形成期未所得税资余额与期禄所得税余额之差就是当期应计或转的所得税资产

21小时前 87查看 87回答

递延所得税资产只冲减所得税费用,没有影响应交税费啊?为什么说会少交税呢?

徐国录

徐国录

你列举的应交税费是要实打实交给税务局的数,税法在本年利润上调整了永久性差异和暂时性差异得到这么一个数,税法计算的是什么就是什么,不会变。但会计觉得按会计准则做账挺好的,税法怎么给我调了这么多项,会计就想着调回来一些东西。应交税费是真要交给税务局的,这个科目有税法罩着,变不了。但利...

08-10 16:20 24查看 24回答

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