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求高手啊 有谁能告诉我为什么当期确认递延所得税资产时 会减少所得税费用 当期不是多交才在未来

2021-11-25 17:25

姜丽萍

姜丽萍

你看分录:确认:借:递延所得税资产 贷:所得税 转回借:所得税 贷:递延所得税资产

2021-11-18 21:39

明天更好

明天更好

递延所得税资产的确认,与当期多交没有关系的!说个例子:应收账款账面余额是100万,计提的坏账准备是10万元。企业年末纳税调增坏账准备10万元,也就是说账面资产的计税基础是100万元,而资产的账面价值是90万元,两者之间的差额,应确认递延所得税资产。借:递延所得税资产 10*25% 贷:所得税费用——递延所得税费用 10*25%

2021-11-18 21:39

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求高手啊有谁能告诉我为什么当期确认递延所得税资产时会减少所得税

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