客服(同微信)
13047353266

购进货物取得增值税专用发票注明货款60万元税额10.2万元另外支付购货运输费2万元,取得增专用发票

2021-11-25 22:45

欣怡

欣怡

本题前面应有销项及其他进项情况,你没有全部描述出来,所以只能计算本业务的应交增值税进项情况,无法计算最终应交的增值税情况。

本题进项有两笔,一个是购进货物的,直接取发票上注明的税额10.2万元

第二笔是运输费2万元,没有就该票具体情况进行描述,一般采取货物运输业的增值税税率,11%

所以,运输费的进项税额=2万元/1.11*0.11=1981.98元

故应交增值税进项=102000+1981.98=103981.98

会计分录很简单,分两步:

一、

借:材料采购(或该货物对应的其他科目)60万

借:应交税费-应交增值税(进项)10.2万

贷:应付账款 70.2万

二、

借:材料采购 18018.02

借:应交税费-应交增值税(进项)1981.98

贷:银行存款 20000

2021-11-19 00:36

相关问答

虚开增值税专用发票335万元,如何判刑?

桐宝

桐宝

谢谢邀请。回答问题前需要说明一下,审判权是由人民法院独立行使的,未经法院依法判决,对任何人都不能确定有罪。因此,各位答主只能是给您一个参考,实际结果要以法院判决为准。一、如何定罪按照罪刑法定原则,只有法律明文规定为犯罪行为的,才能依照法律定罪处刑,法律没有明文规定为犯罪行为的,不...

3小时前 82查看 82回答

租入固定资产取得进项税额7.26万元,进项税额转出2.42万元合理吗?

小陆香香

小陆香香

感谢邀请。租入固定资产取得的进项,什么原因转出只凭这些无法判断合不合理。可以确定的是,已抵扣进项税额的购进货物或接受应税劳务或应税行为改变用途,用于不得抵扣进项税额项目,应将该项目的进项税额从当期的进项税额中扣减。这是按比例转出的,因此本题中是合理的,但对应转出比例就真无法确定。...

3小时前 71查看 71回答

取得劳务报酬10万元,应缴纳的个人所得税为()万元。

终生有效

终生有效

万元扣除即万元后余万元要计算缴纳个人所得税,万以内按征收,超过万不足万的按征收,超过万的的按征收。所以可以把万分成三部分,万、超过万不足万万,超过万万。

08-05 13:43 24查看 24回答

最新知识

2019年企业所得税税收优惠政策,企业所得税税收优惠政策2019年

2019年企业所得税税收优惠政策,企业所得税税收优惠政策2019年

小编为您整理2019年企业压力大难生存,你有了解过税收优惠政策吗、软件企业的企业所得税税收优惠政策是什么、企业所得税税收优惠政策有哪些、如何贯彻执行高新技术企业所得税税收优惠政策、企业所得税有哪些税收优惠政策呢相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-11-28

税收新政,税收新政2020 新政

税收新政,税收新政2020 新政

小编为您整理税收新政后,个人年度交易限值为多少、还在关注跨境电商税收新政、跨境电商税收新政个人多少之内免收、海关税收新政对留学生的影响都有哪些、15项税收新政7月1日实行,“互联网+税收”下一步将怎么走相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-11-28

所得税减少税收,企业所得税税收减少

所得税减少税收,企业所得税税收减少

小编为您整理购买车辆减少企业所得税、如何能减少税收、税收减少为什么会使国民储蓄减少、增加利润和减少税收、如何减少企业所得税相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-11-28

个人税收政策,税收政策个人

个人税收政策,税收政策个人

小编为您整理请问广州市白云区个人出租商铺的税收政策是怎样的、个人转让住房契税计算及税收政策有哪些、税收政策、个人独资企业以土地使用权作价入股涉及哪些税收政策、个人税收政策 提问相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-11-28

西安一般纳税人税收优惠政策,一般纳税人税收优惠政策

西安一般纳税人税收优惠政策,一般纳税人税收优惠政策

小编为您整理问一下:一般纳税人税收优惠政策有哪些、2016年一般纳税人税收优惠政策有哪些、小规模纳税人税收优惠政策、一般纳税人税收优惠政策、请教:一般纳税人税收优惠政策有哪些相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-11-28