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这个月的应交税金里的销项税额是1500.29 分录怎么做 是小规模纳税人

2021-11-26 00:20

九(tl)月

九(tl)月

借:银行存款51510元贷:主营业务收入50009.71元贷:应交税费—应交增值税1500.29元说明:小规模纳税人增值税进项税计入成本,不予抵扣,所以销售商品收取的增值税额不叫销项税是应交增值税。即主营业务收入额+应交增值税额=实际收款额。应交税金有负的余额1、核算错误2、多交了。

2021-11-19 01:35

情淡

情淡

如果销售额是51510,小规模的税率是3%,税额应该是1545.3元啊,不知道为什么是1500.29元应交税金科目有负数,是可能多缴税款。

2021-11-19 01:35

晴天

晴天

51510/1.03*0.03=1500.29借:应收账款 51510 贷:主营业务收入 50009.71 应缴税金----增值税----销项税金 1500.29应交税金科目有负数可能是预交税款,也可能是进项税待抵。

2021-11-19 01:35

井厚涛

井厚涛

楼上的瞎说什么啊,51510是含税的销售额,转化成不含税价算出来的税额当然是1500.29.分录应该是;借:应收账款或现金或银行存款51510 贷:主营业务收入 50009.71 应交税金 1500.29至于你说的应交税金有负数,要么是因为你保税了忘了交款,要么是交了款忘了做帐。一般当月做了上面这种分录,下月交款的时候还要做个交款的分录,借:应交税金 1500。29 贷:银行存款。 这样应交税金就没有负数了。 你的账务应该不健全吧,建议找个兼职会计帮你做啦,记得每个月交地税的时候还要计提主营业务税金及附加哦。

2021-11-19 01:35

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