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我是一般纳税人,我上月认证进项税为1434.97,没有销项,本月交上月税6000,请问怎么做账,月末怎样结转

2021-11-26 00:20

唯愿

唯愿

以下我是根据注册税务师考试教材来回复你的

1、本月上交上月税6000分录:

借:应交税费--未交增值税6000

贷:银行存款 6000

只要你上月底正确处理了,即:你已做了

借:应交税费--转出未交增值税6000

贷:应交税费--未交增值税 6000

2、本月有认证通过的进项税1434.97元,因为没有销项,所以就暂挂留抵

2021-11-19 01:39

勿忘初心-陌路&

勿忘初心-陌路&

交税时:借:应交税金--已交税金--已交增值税 6000

贷:银行存款 6000

进项税在购入材料时已出了凭证,不用专门处理,增值税月末有借方余额,留作今后抵扣

2021-11-19 01:39

坏脾气菇凉

坏脾气菇凉

请注明具体月份,比如进项是4月,销项是3月等。

2021-11-19 01:39

YIBEJING

YIBEJING

缴纳上月增值税:

借:应交税费-未交增值税6000

贷:现金、银行存款

月末结转税金:

借:应交税费-未交增值税 1434.97

贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1434.97

2021-11-19 01:39

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我公司是一般纳税人,销项税和进项税月末需要结转吗?详细分录怎么做?

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