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小规模最新增值税申报表如何填写

2021-10-19 17:14

摘要 
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相关税务筹划问答

小规模纳税人增值税申报表零申报如何填写?

晓时.Rocky 报表 都准备好后,不用填划一下即可,反正申报

雨后彩虹 在纸质申请表上各栏填或划一条斜线。 在网上,点击零申报键,提交就可以了

小红 是要填表还是网上申报的表格,填表的话按一楼的就行,网上申报按二楼的点击申报就可以啦,不过,目前在税务大检查,如果连续空申报要主动到税局去说明情况。

如何填写未达起征点增值税小规模纳税人申报表?

参悟 未达起征点的小规模纳税人,要填主申报表的第、行以及、行,附列资料表不填,减免税表有则填没有就不填。 小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表, 即小规模纳税人申报表主表第栏中其他免税销售额本期数无数据时,不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。 按月申报的小规模纳税人,享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为万元按季纳税申报的小规模纳税人,享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为万元。增值税小规模纳税人,实际经营期不足一个季度的,以实际经营

微笑的味道 ,全面推开营改增后,小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表,即小规模纳税人申报表主表第栏中其他免税销售额本期数无数据时,不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。 ,小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断, 如未达到“起征点”,不能在主表中第至栏填写相关内容。 ,按月申报的小规模纳税人,享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为万元按季纳税申报的小规模纳税人,享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为万元。增值税小规模纳税

林诗晴

很简单的,未达起征点的小规模纳税人,要填主申报表的第9、10行以及17、18行,附列资料表不填,减免税表有则填没有就不填。

最新增值税纳税申报表怎么填写

虹声 第七栏是收入,不需要填写的。销售收入额要把第一四栏、第六栏合计计算,你把第七栏填写上金额肯定就超出元了,填写第一栏第三栏,然后是第十一栏,把减征的税款填写上就行了,最后第十四栏应交的税款是零。

軒軒公主 一般销申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第至列;第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。(有差额扣除项目的纳税人填写)第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第至列。(有差额扣除项目的纳税人填写)。第四步:填写《增值税减免税申报明细表》。(有减免税业务的纳税人填写)进项税额的填写第五步:填写《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算表)。(有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写)第六步:填写《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》。(有固定资产(不含不动产)进项税额抵扣业务的纳税人填写)第七步:填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。第八步:填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。税额抵减的填写第九步:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。(有税额抵减业务的纳税人填写)主表的填写第十步:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表)(二)一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务(不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务),只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。其他表格不需要填写。销售情况的填写一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务,当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额,分别填写到对应的 “开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务,当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额,分别填写到对应的 “开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。进项税额的填写申报抵扣的进项税额的填写纳税人当期认证相符(或增值税发票查询平台勾选确认抵扣)的增值税专用发票(含机动车销售统一发票)的进项税额填写在“认证相符的增值税专用发票”栏次中。当期取得的“海关进口增值税专用缴款书”经稽核比对相符后,根据稽核比对结果通知书注明的相符税额合计,填写到附表二第栏“海关进口增值税专用缴款书”栏次中。当期取得的农产品收购发票或销售发票计算的进项税额,填写到附表二第栏“农产品收购发票或者销售发票”栏次中。实行农产品核定扣除的企业,计算出的当期农产品核定扣除进项税额也填写在此栏中。当期取得的“代扣代缴税收缴款凭证”,代扣代缴的税额填写到附表二第栏“代扣代缴税收缴款凭证”栏次中。年月日至月日期间取得的道路、桥、闸通行费,以取得的通行费发票(不含财政票据)上注明的收费金额计算的可抵扣进项税额,填入附表二第栏“其他”。【政策链接】一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:高速公路通行费可抵扣进项税额高速公路通行费发票上注明的金额÷×;一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷×。进项税额转出额的填写纳税人已经抵扣但按政策规定应在本期转出的进项税额,填写到附表二第至栏中。【政策链接】《试点实施办法》第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。②非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。④非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。⑤非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。进项税额结构明细的填写《本期抵扣进项税额结构明细表》中“按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项”,反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额,不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额,以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费,取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。纳税人执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的,按照农产品增值税进项税额扣除率所对应的税率,将计算抵扣的进项税额填入相应栏次。纳税人取得通过增值税发票管理新系统中差额征税开票功能开具的增值税专用发票,按照实际购买的服务、不动产或无形资产对应的税率或征收率,将扣税凭证上注明的税额填入对应栏次。第栏反映纳税人用于购建不动产允许一次性抵扣的进项税额。购建不动产允许一次性抵扣的进项税额,是指纳税人用于购建不动产时,发生的允许抵扣且不适用分期抵扣政策的进项税额。【政策链接】根据国家税务总局年第号公告,不需进行分 年抵扣的不动产(可一次性全额抵扣)主要是指:房地产开发企业销售自行开发的房地产项目、融资租入的不动产、施工现场修建的临时建筑物、构筑物。主表的填写销售额的填写一般纳税人申报表主表中的销售额都为不含税销售额。服务、不动产和无形资产有扣除项目的,为扣除之前的不含税销售额。销售额根据不同项目,分别填写到“按适用税率计税销售额”、“按简易办法计税销售额”、“免、抵、退办法出口销售额”、“免税销售额”。主表的销售额根据附表一中的销售额进行填写。其中:服务、不动产和无形资产的销售额不填写到主表第栏“应税劳务销售额”中,应填写到主表第栏“按适用税率计税销售额”中。“应税劳务销售额”栏填写应税加工、修理、修配劳务的不含税销售额。税款计算的填写附表一中的“货物劳务的销项税额”与“服务、不动产和无形资产的销项税额”合计填写在主表第栏“销项税额”栏次。附表二中第栏“当期申报抵扣进项税额合计”填写在主表第栏“进项税额”中。根据主表中注明的公式计算的“应抵扣税额合计”、“实际抵扣税额”、“应纳税额”、“期末留抵税额”、“应纳税额合计”分别填写在相应的栏次。主表第栏“应纳税额减征额”填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额,包含按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费(以下简称“两项费用”),纳税人销售使用过的固定资产、销售旧货销售额减征的部分。主表第栏“应纳税额合计”由一般计税方法计算的“应纳税额”与“简易计税办法计算的应纳税额”之和,减去“应纳税额减征额”计算得出。一般计税方法的留抵税额不能抵扣简易计算办法计算的应纳税额。税款缴纳的填写主表第栏 “①分次预缴税额”填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。主表第栏“本期应补(退)税额”反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。按表中所列公式计算填写。(三)特殊业务的填写即征即退业务的填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征(退)税数据填写在附表一“即征即退项目”栏次中和主表“即征即退项目”列中。未发生即征即退业务的纳税人无需填写相关内容。即征即退业务的纳税人取得的进项税额需要在“一般项目”和“即征即退项目”中进行分摊。减免税业务的填写发生免税业务的纳税人需要填写附表一免税相应栏次和减免税明细表、主表免税销售额栏次。减免税明细表的填写“减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写。“应纳税额减征额”当期大于零的纳税人需要填写“减税项目”栏次。“免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写,即小规模纳税人申报表主表第栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时,不需填写本栏。“减税性质代码及名称”、“免税性质代码及名称”根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减税、免税项目的,应分别填写。“免税销售额对应的进项税额”按下列情况填写:纳税人兼营应税和免税项目的,按当期免税销售额对应的进项税额填写;纳税人本期销售收入全部为免税项目,且当期取得合法扣税凭证的,按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写;当期未取得合法扣税凭证的,纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额;无法计算的,本栏次填“”。出口退税业务的填写生产企业免抵退税业务的填写①出口销售额的填写:生产企业适用免抵退政策的当期出口销售额填报在附表一“免抵退税”部分“开具其他发票”“销售额”列,和主表第栏“免、抵、退办法出口销售额”。该销售额为企业会计确认的出口销售额。《免抵退税申报汇总表》中的出口销售额是单证信息齐全进行出口退税申报的销售额。两者口径不一致,形成的《免抵退税申报汇总表》与《增值税纳税申报表》本年累计销售额差异属于正常情形。②征退税率之差转出的进项税额填写:生产企业应根据免抵退税正式申报的出口销售额计算免抵退税不得免征和抵扣税额,并填报在当期《增值税纳税申报表附列资料(二)》第栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”、《免抵退税申报汇总表》第栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”。汇总表第栏与附表二第栏数值需相同,不得有差异。③免抵退应退税额的填写:增值税纳税申报表主表中的第栏“免抵退应退税额”不是申报系统自动带出来,需要手工填入。该栏按照税务机关退税部门审核确认的上期《免抵退税申报汇总表》中的第栏“当期应退税额”填报。出口企业无论当月是否收到退税款,都必须按照以上要求填写。④生产企业出口业务适用免税情形的填写:生产企业出口业务适用免税情形时,出口销售额填写在附表一免税列、减免税明细表中“出口免税”栏次和主表第栏“免税销售额”中。与此同时,用于免税业务计算的进项税额转出填写在附表二第栏“免税项目用”。外贸企业免退税业务的填写①出口销售额的填写:外贸企业出口销售额适用免退税的,填写在附表一免税列和主表主表第栏“免税销售额”中。②进项税额的填写:外贸企业用于出口业务取得的专用发票须按规定的时限进行认证(或登录发票查票平台勾选确认)。外贸企业内外销必须分开核算。外贸企业取得的用于出口退(免)税的进项发票,认证后填写在附表二“待抵扣进项税额”相应栏次。外贸企业征退税率之差部分计入成本,不在附表二进项税额转出中反映。汇总申报业务的填写总机构申报表的填写实行总分支机构汇总申报的企业,总机构填写完整的增值税申报表。总机构根据传递表系统汇总的,包含所有总分支机构销售额、进项税额、分支机构分配的应纳税额,进行填写申报表。总机构需要填写完整的的申报表。所有总分支机构取得的进项税额,由总机构汇总填写在附表二第栏“认证相符的增值税专用发票”中。按季申报的总机构,汇总的进项税额包含该季度所有总分支机构认证(或登录发票查询平台勾选确认)的专用发票进行税额之和。分支机构根据销售占比分配的税款,由总机构填写在主表第栏“①分次预缴税额”。实行定率预缴的总分支机构,分支机构定率预征的税款也填报在该栏。分支机构申报表的填写分支机构只需要填写附表一、附表二、主表。①销售额的填写:分支机构实行按销售额占比分配的税款,倒推出的销售额填写在附表一“一般计税方法”相应税率栏次中。分支机构实行定率预征计算的税款,倒推出的销售额填写在附表一“一般计税方法”相应税率栏次中。“营改增”分支机构实行定率预征的,销售额填写在附表一第第行“预征率 ”。部分实行汇总计算缴纳增值税的铁路运输试点纳税人销售额填写在附表一第、行“预征率 ”。②进项税额的填写:分支机构认证((或登录发票查询平台勾选确认)的专用发票进项税额填写在附表二第栏“认证相符的增值税专用发票”中,并填写到附表二第 栏“ 简易计税方法征税项目用”作进项税额转出。税额抵减业务的填写发生“两项费用”抵减以及销售、出租不动产和销售建筑服务按规定预缴增值税的纳税人,需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。本表第行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。本表第行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。本表第行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写,反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。差额征税业务的填写有差额征税业务的纳税人需要填写附表二第至列和附表三。附表二中第列相应栏次的数值应等于附表三第列相应栏次的数值。

释成祥 申报表是按实填写,没有的就报零噻。农业合作社应免增值税,但事先要报国税局审批备案,有收入时申报表应填在免税栏中。

最新增值税纳税申报表怎么填写

花 年最新小人增值税纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。一、名词解释(一)本表及填写说明所称“货物”,是指增值税的应税货物。(二)本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。(三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”,是指销售服务、不动产和无形资产(以下简称应税行为)。(四)本表及填写说明所称“扣除项目”,是指纳税人发生应税行为,在确定销售额时,按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。(三)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。(四)第栏“应征增值税不含税销售额(征收率)”:填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用征收率的不含税销售额,不包括应税行为适用征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。纳税人发生适用征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第栏数据一致。(五)第栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。(六)第栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。(七)第栏“应征增值税不含税销售额(征收率)”:填写本期发生应税行为适用征收率的不含税销售额。纳税人发生适用征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第栏数据一致。(八)第栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”:填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。(九)第栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。(十)第栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”:填写销售自己使用过的固定资产(不含不动产,下同)和销售旧货的不含税销售额,销售额含税销售额。(十一)第栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”:填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。(十二)第栏“免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括出口免税销售额。应税行为有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。(十三)第栏“小微企业免税销售额”:填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。(十四)第栏“未达起征点销售额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。(十五)第栏“其他免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。(十六)第栏“出口免税销售额”:填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额。应税行为有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。(十七)第栏“税控器具开具的普通发票销售额”:填写税控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额。(十八)第栏“本期应纳税额”:填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。(十九)第栏“本期应纳税额减征额”:填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。当本期减征额小于或等于第栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第栏“本期应纳税额”时,按本期第栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。(二十)第栏“本期免税额”:填写纳税人本期增值税免税额,免税额根据第栏“免税销售额”和征收率计算。(二十一)第栏“小微企业免税额”:填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,免税额根据第栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。(二十二)第栏“未达起征点免税额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的增值税免税额,免税额根据第栏“未达起征点销售额”和征收率计算。(二十三)第栏“本期预缴税额”:填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括查补缴纳的增值税额。三、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税项目的金额。(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。(三)第栏“期初余额”:填写适用征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“”。(四)第栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用征收率的应税行为扣除项目金额。(五)第栏“本期扣除额”:填写适用征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。第栏“本期扣除额”≤第栏“期初余额”第栏“本期发生额”之和,且第栏“本期扣除额”≤第栏“全部含税收入(适用征收率)”。(六)第栏“期末余额”:填写适用征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。(七)第栏“全部含税收入(适用征收率)”:填写纳税人适用征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。(八)第栏“本期扣除额”:填写本附列资料第栏“本期扣除额”的数据。第栏“本期扣除额”第栏“本期扣除额”。(九)第栏“含税销售额”:填写适用征收率的应税行为的含税销售额。第栏“含税销售额”第栏“全部含税收入(适用征收率)”第栏“本期扣除额”。(十)第栏“不含税销售额”:填写适用征收率的应税行为的不含税销售额。第栏“不含税销售额”第栏“含税销售额”÷,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第栏“应征增值税不含税销售额(征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。(十一)第栏“期初余额”:填写适用征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“”。(十二)第栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用征收率的应税行为扣除项目金额。(十三)第栏“本期扣除额”:填写适用征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。第栏“本期扣除额”≤第栏“期初余额”第栏“本期发生额”之和,且第栏“本期扣除额”≤第栏“全部含税收入(适用征收率)”。(十四)第栏“期末余额”:填写适用征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。(十五)第栏“全部含税收入(适用征收率)”:填写纳税人适用征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。(十六)第栏“本期扣除额”:填写本附列资料第栏“本期扣除额”的数据。第栏“本期扣除额”第栏“本期扣除额”。(十七)第栏“含税销售额”:填写适用征收率的应税行为的含税销售额。第栏“含税销售额”第栏“全部含税收入(适用征收率)”第栏“本期扣除额”。(十八)第栏“不含税销售额”:填写适用征收率的应税行为的不含税销售额。第栏“不含税销售额”第栏“含税销售额”÷,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第栏“应征增值税不含税销售额(征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。

大槐树迁民解守良 一、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。 (一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。 (三)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。 (四)第栏“应征增值税不含税销售额(征收率)”:填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用征收率的不含税销售额,不包括应税行为适用征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。 纳税人发生适用

Single 《增值税纳税申报表》填写说明 一、“销项”部分 、 “按适用税率征税货物及劳务”(第项)为应征增值税的所有货物和应收劳务。“销售额”本月数栏填 写纳税人当期销售货物和劳务所取得的全部销售额。“销售额”本年累计数应为年度内各月数之和。 “税额”本月数栏应与“应交税金应交增值税”明细帐贷方“销项税额”本期发生数一致。“税额”本年累计数栏应为年度内各月数之和。“货物名称”的填写,如果生产、经营货物品种超过三项的,应按不同税率汇总填报。 、 “按简易征收办法征税货物”(第项)“销售额”栏本月数,按简易征收办法计征增值税货物的销售额。本年累计数应为年度内各月数之和。 、 “免

小规模纳税人的增值税纳税申报表如何填写??

鱼鱼缸鱼苗 当季度不含税销售额不超过万时,应填写申报表哪几个栏次差额扣除项目的金额填写在那个表格?本次课程具体介绍了个小规模纳税人的申报案例,包括季度不含税销售额不超过万、超过万并且存在差额扣除项目等情况。

当季度不含税销售额不超过9万时,应填写申报表哪几个栏次2.差额扣除项目的金额填写在那个表格?本次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例,包括季度不含税销售额不超过9万、超过9万并且存在差额扣除项目等情况。

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建议你问一下这个申报软件的服务单位,一般你打去问12366,他们也是叫你咨询申报软件的服务单位的,的确这个是软件操作上的实际问题,因为你第二个图这张表好像是要营改增业务里边按差额征税的那些小规模纳税人才需要填写的,如果你不属于差额征税范围的,是不需要填写这个附列资料的,现在你的问题就是因为有了这个附列资料,而他的第8栏是跟你第一个表应税服务的第1栏对应的,所以你现在附列资料的第8栏是0,第一个表的第一栏也应该是0。

小规模纳税人增值税纳税申报表如何填写?

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小规模纳税人增值税纳税申报表如何填写

桐宝 增值税申报流程 、登录当地税务系统; 、进入国税局网站首页,右侧有“办税服务厅登录”; 、进入办税服务厅,选择“国税纳税人登录”; 、输入纳税人识别号及密码进行登录。登录成功后,进行纳税申报。 注:纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字,纳税人的密码默认为位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

阳光雨露 国税有增值税纳税申报表,按表中内容把本月计税额在对应的本月数这栏填写即可。再不懂问税收征管员就行。

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小规模增值税减免税在申报表如何填写

随遇而安 小规模增值税纳税申报表怎么填,专家告诉你

晨曦风影 不用填写减免申报表。 季度税务申报时,在“小微企业免税销售额”填写收入额,在“小微企业免税额”收入额X3%填写免税金额。 1、发生业务时: 借:银行存款(现金、应收账款) 贷:主营业务收入 应缴税费—应交增值税 2、月(季)末结转时: 借:应缴税费-应交增值税 贷:营业外收入—税费减免

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