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未开票收入如何申报增值税小规模

2021-10-19 17:14

摘要 
针对部份网友提出的未开票收入如何申报增值税小规模的问题,我们精选了一些热心网友关于未开票收入如何申报增值税小规模相关优质问答,希望能为您解答未开票收入如何申报增值税小规模的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本未开票收入如何申报增值税小规模专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

未开票收入如何缴纳增值税?

背包旅行 没开票缴什么增值税。记得控制下进项,但小心税负倒挂税务局可要查你的的哈,同时还会通过你的水电各种辅助支出评估你的真实销售收入。有必要的话可以另设一个关联公司,把一些税务风险高的业务丢到关联公司操作,万一出现问题了弃卒保车。

梦之旅@王  一般纳税人在增值税纳税申报表(一般纳税人适用)附表一本期销售情况明细表的第、列次未开具发票填写,等开票的时候,、列次填负数,开具发票的数据填到列次里即可。小规模纳税人直接在增值税纳税申报表主表填写即可。希望我的回答能够帮助您。

上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么做分录?

小宝丁 无票收入 借:现金银行存款(无票) 货:主营业务收入(无票) 货:应交税费应交税金增值税(销项税)(无票) 报税时,在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整"在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏。 如果以后不开票就这样了 如果开票:账务处理如下:将前期的无票收入冲回 借:现金银行存款(无票) 货:主营业务收入(无票) 货:应交税费应交税金增值税(销项税)(无票) 同时,按开票金额做账如下: 借:现金银行存款(开票) 货:主营业务收入(开票)

细帝

借:现金/银行存款(无票)

货:主营业务收入(无票)

货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)

报税时,在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致。当生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏。

扩展资料:

一、应交增值税的账务处理:

1、企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目(应交增值税——进项税额),按应计入采购成本的金额,借记“材料采购”,“在途物资”或“原材料”,库存商品”等科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货,做相反的会计分录。

由运输单位造成的采购物资短缺,运输单位予以全额赔偿的,应借记“银行存款”等科目,贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出,按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税(进项税额转出)”予以转出。

2、销售物资或提供应税劳务,按营业收入和应收取的增值税额, 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记本科目(应交增值税——销项税额),按实现的营业收入,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回,做相反的会计分录。

3、实行“免、抵、退”的企业,按应收的出口退税额,借记“其他应收款”科目,贷记本科目(应交增值税——出口退税)。

4、企业本月交纳本月的增值税,借记本科目(应交增值税——已交税金), 贷记“银行存款”科目。

5、企业本月月底有未交增值税,借记本科目(应交增值税——转出未交增值税),贷记:应交税费——未交增值税。下月缴纳时,借记应交税费——未交增值税 ,贷记银行存款。

二、未开票收入账务处理:

1、销售时的会计分录:

借:应收账款(或银行存款)

贷:主营业务收入-未开票收入

贷: 应交税费--应缴增值税-销项税额

(注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的)

2、开具发票时的会计分录:

借:主营业务收入--未开票收入

贷:主营业务收入-**公司

参考资料来源:

参考资料来源:

土地增值税清算时如何确认未开票收入?

byyu 有合同的按合同,没有合同的一般根据市场价格……

根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220号)规定,土地增值税清算时,已全额开具商品房销售发票的,按照发票所载金额确认收入。未开具发票或未全额开具发票的,以交易双方签订的销售合同所载的售房金额及其他收益确认收入。

销售合同所载商品房面积与有关部门实际测量面积不一致,在清算前已发生补、退房款的,应在计算土地增值税时予以调整。

小规模5%差额开票的增值税申报

王者荣耀国服猴子(东哥) 建议不要使用差额开票功能。如已开具,在差额后销售额符合免税标准的情况下,直接把差额后的销售收入填入免税销售额栏次,根据纳税人性质选填小微企业免税销售额或未达起征点销售额。

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