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小规模增值税申报附表怎么填

2021-10-19 17:14

摘要 
针对部份网友提出的小规模增值税申报附表怎么填的问题,我们精选了一些热心网友关于小规模增值税申报附表怎么填相关优质问答,希望能为您解答小规模增值税申报附表怎么填的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本小规模增值税申报附表怎么填专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

一般纳税人增值税申报附表一怎么填?

萍子 你应该填写在11%税率的货物及加工修理修配劳务这一栏。不应该填写在11%税率的服务、不动产和无形资产这一栏属于建筑服务性质的服务这一栏。

修江游龙 《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细) 1、在填写有关防伪税控增值税专用发票的栏目时,必须要依据防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细。 2、运输费用抵扣申报的变化: ⑴、取得《货物运输业增值税专用发票》的抵扣申报: 从试点纳税人取得的《货物运输业增值税专用发票》反映在“认证相符的税控增值税专用发票 ”中,不再反映在第8栏“运输费用结算单据”中。 ①、从试点一般纳税人取得的发票“税率”栏为“11%”的《货物运输业增值税专用发票》,按发票票面“金额”填写本栏“金额”,按发票票面“税额”填写本栏“税额”。 ②、从试点小规模纳税人取得的发票票面左上角注明“代开”字样且发票“税率”栏为“***”的《货物运输业增值税专用发票》(即税务机关代开的专用发票),按发票票面“价税合计”填写本栏“金额”,按发票票面“价税合计”乘以7%扣除率计算填写本栏“税额”。 ③、税务机关代开的货运专用发票未经认证不得抵扣。 ⑵、第8栏“运输费用结算单据”反映的主要内容: ①、铁路运输费用结算单据仍按原规定以7%扣除率计算填写申报抵扣。 ②、取得非试点纳税人开具的符合抵扣条件的运输费用结算单据仍按原规定以7%扣除率计算填写申报抵扣。 ③、运输费用结算单据不包括《货物运输业增值税专用发票》。 3、第6栏“农产品收购发票或销售发票”,如果实行农产品核定扣除办法的不填写份数和金额栏,只填写税额栏。 4、第11栏“(三)外贸企业进项税额抵扣证明”:填写时需要凭税务机关出口退税部门开具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》才能填写。 5、本表在税额上存在以下逻辑关系:25栏+26栏-3栏=27栏,26栏+2栏=35栏。 6、第22栏“上期留抵税额退税”:目前不填,属于备用项目。 7、如果发生按规定可以抵扣的“代扣代缴税收通用缴款书”,则在第7栏(辅导期的纳税人包括第32栏)中反映,同时需填写附表五;如果没有,则不填写或填“0”,附表五不填写。 8、关于辅导期的特殊规定: 辅导期纳税人在填报第3栏、第5栏、第8栏其中的公路、内河货物运输业统一发票部分的进项税额抵扣明细时,要依据税务机关告知的稽核比对通知书中稽核比对相符的结果进行填写。未收到税务机关的稽核比对结果的,则在 “待抵扣进项税额”的相应栏目中反映 (即辅导期先比对后抵扣) 。

Rebirth 1、把2月份进项金额及进项税额填在3行 2、再把2月份进项金额及进项税额填在23行 3、把3月份进项金额及进项税额填在24、25行(24、25行数字一样) 上期留底税额不用填(在增值税纳税申报表主表,是自动生成的) 赶紧报吧!

小规模纳税人增值税申报表零申报资产负债表怎么填

章鱼 按你们自己的资产负债表表填啊,每月都要出的啊

annie 根据每月的科目平衡表填制的,一般小规模纳税一年才交全年的资产负债表和利润表的

平安福多多 cium 资产负债表按正常填列,与增值税申报表无关

小规模纳税人增值税纳税申报表零申报怎么填

冉颜红 当季度不含税销售额不超过万时,应填写申报表哪几个栏次差额扣除项目的金额填写在那个表格?本次课程具体介绍了个小规模纳税人的申报案例,包括季度不含税销售额不超过万、超过万并且存在差额扣除项目等情况。

增值税纳税申报附表3怎么填写

逆爱千年 《增值税纳税申报下:(一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。(二)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。(三)第列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第列对应行次。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第列第行。(四)第列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第列对应行次。(五)第列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。(六)第列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次(七)第列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第列对应各行次且本列各行次≤第列对应各行次。(八)第列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次票栏内。

闲庭信步 没有扣除项目就填零

陈海勇 没有扣除项目就填'零"

增值税附表二怎样填

何玉娟 这两项是一样的 这张表是自动生成的 不用你填

Feeling Good 有些项目取得的增值税专用发票认证了但是不允许抵扣的。如用于非增值税应税项目、免征增值税项目,集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务即使取得了增值税专用发票,认证通过了也是不允许抵扣的。

表二的数据一般是自动生成的,不用填的吧

增值税表附表三怎么填

A-莫茜 《表附列资料(表三说明:本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。第列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第列对应行次。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第列第行。第列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第列对应行次。第列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。第列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次第列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第列对应各行次且本列各行次≤第列对应各行次。第列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次票栏内。拓展资料:增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料包括:《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项

的方向 《增值税纳税申报表表三)本表由目的纳税人填写。其他纳税人不填写。(二)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。(三)第列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第列对应行次。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第列第行。(四)第列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第列对应行次。(五)第列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。(六)第列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次(七)第列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第列对应各行次且本列各行次≤第列对应各行次。(八)第列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次票栏内。

不变的承诺 《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明: 1. 本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。 2. “税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 3. 第e69da5e887aae799bee5baa6e997aee7ad94313333656634341列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。 4. 第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。 5. 第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 6. 第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次 7. 第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 8. 第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。 拓展资料: 增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料包括:  1. 《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。 2. 《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。 3. 《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。 4. 《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。  关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项

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