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小规模增值税附表一怎么填

2021-10-19 17:14

摘要 
针对部份网友提出的小规模增值税附表一怎么填的问题,我们精选了一些热心网友关于小规模增值税附表一怎么填相关优质问答,希望能为您解答小规模增值税附表一怎么填的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本小规模增值税附表一怎么填专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

增值税纳税申报表附表一

辣条 填负数,需要税务管理员审核并授权,才可以的。具体咨询下当地税局主管人员。

学不乖 你好:我也碰到跟你同样的问题,刚咨询了国税局,他们说目前只能先填0,负数填不了,没冲完的下个月有销售继续冲。比如正票5万,负票7万,这月冲到0为止,下个月有正票在冲余下的2万。如果碰到金税卡抄税不成功的话就直接到大厅去抄税,不知道你那边规定是不是和我们这边一样,你再咨询咨询主管员。

残雪落花印 如果是一般纳税人,销售收入都要通过附表一填列。 如果是专用发票的,填列在第一行(防伪税控专用发票),应税货物,17%税率下填列。 如果是普通发票的,填列在第三行(开具普通发票)。 如果是未开具发票,填列在第四行(未开具发票)。 如果是前两种,按照发票的金额、税额填列。 如果是未开具发票的按照适用税率计算出金额、税额填列。 参考一下以下两位老师的回答吧: http://wenwen.sogou.com/z/q868015340.htm?si=2 http://wenwen.sogou.com/z/q707122527.htm?si=4

增值税附表二怎样填

何玉娟 这两项是一样的 这张表是自动生成的 不用你填

Feeling Good 有些项目取得的增值税专用发票认证了但是不允许抵扣的。如用于非增值税应税项目、免征增值税项目,集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务即使取得了增值税专用发票,认证通过了也是不允许抵扣的。

表二的数据一般是自动生成的,不用填的吧

一般纳税人增值税申报附表一怎么填?

萍子 你应该填写在11%税率的货物及加工修理修配劳务这一栏。不应该填写在11%税率的服务、不动产和无形资产这一栏属于建筑服务性质的服务这一栏。

修江游龙 《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细) 1、在填写有关防伪税控增值税专用发票的栏目时,必须要依据防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细。 2、运输费用抵扣申报的变化: ⑴、取得《货物运输业增值税专用发票》的抵扣申报: 从试点纳税人取得的《货物运输业增值税专用发票》反映在“认证相符的税控增值税专用发票 ”中,不再反映在第8栏“运输费用结算单据”中。 ①、从试点一般纳税人取得的发票“税率”栏为“11%”的《货物运输业增值税专用发票》,按发票票面“金额”填写本栏“金额”,按发票票面“税额”填写本栏“税额”。 ②、从试点小规模纳税人取得的发票票面左上角注明“代开”字样且发票“税率”栏为“***”的《货物运输业增值税专用发票》(即税务机关代开的专用发票),按发票票面“价税合计”填写本栏“金额”,按发票票面“价税合计”乘以7%扣除率计算填写本栏“税额”。 ③、税务机关代开的货运专用发票未经认证不得抵扣。 ⑵、第8栏“运输费用结算单据”反映的主要内容: ①、铁路运输费用结算单据仍按原规定以7%扣除率计算填写申报抵扣。 ②、取得非试点纳税人开具的符合抵扣条件的运输费用结算单据仍按原规定以7%扣除率计算填写申报抵扣。 ③、运输费用结算单据不包括《货物运输业增值税专用发票》。 3、第6栏“农产品收购发票或销售发票”,如果实行农产品核定扣除办法的不填写份数和金额栏,只填写税额栏。 4、第11栏“(三)外贸企业进项税额抵扣证明”:填写时需要凭税务机关出口退税部门开具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》才能填写。 5、本表在税额上存在以下逻辑关系:25栏+26栏-3栏=27栏,26栏+2栏=35栏。 6、第22栏“上期留抵税额退税”:目前不填,属于备用项目。 7、如果发生按规定可以抵扣的“代扣代缴税收通用缴款书”,则在第7栏(辅导期的纳税人包括第32栏)中反映,同时需填写附表五;如果没有,则不填写或填“0”,附表五不填写。 8、关于辅导期的特殊规定: 辅导期纳税人在填报第3栏、第5栏、第8栏其中的公路、内河货物运输业统一发票部分的进项税额抵扣明细时,要依据税务机关告知的稽核比对通知书中稽核比对相符的结果进行填写。未收到税务机关的稽核比对结果的,则在 “待抵扣进项税额”的相应栏目中反映 (即辅导期先比对后抵扣) 。

Rebirth 1、把2月份进项金额及进项税额填在3行 2、再把2月份进项金额及进项税额填在23行 3、把3月份进项金额及进项税额填在24、25行(24、25行数字一样) 上期留底税额不用填(在增值税纳税申报表主表,是自动生成的) 赶紧报吧!

增值税申报表附表一应该怎么填写呢?

歌声嘹亮 小规模纳税人开具的增时,把不含税收入填写具的普通发票收入”一栏中。一般纳税人收入填报注意事项一般纳税人开具增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的,需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第列至第列“开具增值税专用发票”当中。一般纳税人开具除增值税专用发票之外的发票,需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第列至第列“开具其他发票”当中。一般纳税人取得的不开票收入,需如实进行申报,将相应收入填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》第列至第列“未开具发票收入”当中。扩展资料:本表“本期销项税额”中的有关栏次,接下列要求填写:特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报“地产地销”栏,所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”,分别按其适用税率计算销售税额。“货物或应税劳务名称”,按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。“应税销售额”的填写口径,为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入“应税销售额“中。参考资料来源百度百科增值税纳税申报表

炫彩虹冰之凤 《增值税纳税(一) 本表“税属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的年、月。(二) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。(三) 本表“纳税人名称”栏,应加盖纳税人单位公章。(四) 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 、“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”和“三、按定率预征办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“增值税专用发票”、 “开具普通发票”、 “未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额,但不包括免税货物及劳务的销售额,适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额。(五) 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”、“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”和“三、按定率预征办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。(六) 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”部分中“视同按适用税率征税货物”栏数据,仅限于按征收率征税同时允许抵扣外购自来水进项税额的自来水公司填写。(七) 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”部分中“所属分支机构上报的销售额及销项税额”栏数据,应填写所属实行预征办法分支机构上报的应税货物的销售额和销项税额汇总数。(八) 本表“四、免征增值税货物及劳务销售额明细” 部分中,“增值税专用发票”栏数据填写本期因销售免税货物而开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额,包括外贸企业进料加工作价销售的进口货物,以及国有粮食收储企业销售的免税粮食、政府储备食用植物油等;“开具普通发票”、 “未开具发票”各栏数据直接按发票金额或实际收到的价款填写。(九) 本表“五、免、抵、退办法出口货物销售额”部分中“开具普通发票”栏数据,填写实行免抵退办法的纳税人本期因销售出口货物而开具的套印“全国统一发票监制章”发票份数和销售额。

囧的人生 必须填写,主表的数字来源于附表。 附表一和附表二都需要填写,如果认证和抄税后,部分内容会自动填上。 需要填写啊,而且主表需要和附表一、二

怎么填小规模增值税申报表

七月 填 表 说 明 一、本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表。 二、具体项目填写说明: (一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。 (三)本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。 (四)本表第项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据,填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额,不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口

卡澜护肤造型覃晴 当季度不含税销售额不超过万时,应填写申报表哪几个栏次差额扣除项目的金额填写在那个表格?本次课程具体介绍了个小规模纳税人的申报案例,包括季度不含税销售额不超过万、超过万并且存在差额扣除项目等情况。

我心飞翔 当季度不含税销售额不超过9万时,应填写申报表哪几个栏次2.差额扣除项目的金额填写在那个表格?本次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例,包括季度不含税销售额不超过9万、超过9万并且存在差额扣除项目等情况。

增值税表附表三怎么填

A-莫茜 《表附列资料(表三说明:本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。第列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第列对应行次。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第列第行。第列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第列对应行次。第列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。第列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次第列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第列对应各行次且本列各行次≤第列对应各行次。第列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次票栏内。拓展资料:增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料包括:《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项

的方向 《增值税纳税申报表表三)本表由目的纳税人填写。其他纳税人不填写。(二)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。(三)第列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第列对应行次。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第列第行。(四)第列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第列对应行次。(五)第列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。(六)第列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次(七)第列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第列对应各行次且本列各行次≤第列对应各行次。(八)第列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次=第列对应各行次第列对应各行次票栏内。

不变的承诺 《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明: 1. 本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。 2. “税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 3. 第e69da5e887aae799bee5baa6e997aee7ad94313333656634341列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。 4. 第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。 5. 第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 6. 第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次 7. 第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 8. 第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。 拓展资料: 增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料包括:  1. 《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。 2. 《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。 3. 《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。 4. 《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。  关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项

增值税纳税申报表附表一怎么?

丽珍 表的内容:、纳税人识别号(填:国税税务记号)、应征增值税货物及劳务不含税销售额(填:销售收入数据)、本期应纳税额(填:销售收入总额×)、应纳税额合计(填:本期应纳税额—本期应纳税额减征额)、本期应补(退)税额(填:应纳税额合计—本期预缴税额)

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