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小规模纳税人所得税申报怎么填写

2021-10-19 17:15

摘要 
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相关税务筹划问答

小规模纳税人企业所得税怎么申报

子非鱼 增值税申报流程 、登录当地税务系统; 、进入国税局网站首页,右侧有“办税服务厅登录”; 、进入办税服务厅,选择“国税纳税人登录”; 、输入纳税人识别号及密码进行登录。登录成功后,进行纳税申报。 注:纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字,纳税人的密码默认为位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

余书会 小规模纳税人申报企业所得税有增值税和企业所得税两种。 增值税,一般按月申报。工业企业根据:开具发票金额()×申报增值税商业企业根据:开具发票金额()×申报增值税。需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务 机关免费索取。 企业所得税。按季度申报,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收 ,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表

Hard man 所得税申报表是 收入减成本等于利润,按照月利润表上的本年累计数收入减利润总额倒挤出成本填列申报即可

小规模纳税人企业所得税A类报表怎么填写

belive~@^_^@~ 小规模纳税人企业所得税类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历月日至所属月(季)度最后一日。 、第行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 、第行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 、第行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 、第行“税率()

胡申 第一步: 《收入明细表》、 《成本费用明细表》、《期间费用明细表》; ()将相应的内容填入主表的“利润总额计算” 其中:主表行相关财务数据(小型微利企业可手工填写)并保存,再填列其他报表; 第二步: ()有减免税优惠的填写《税收优惠明细表》 ()有广告费和业务宣传费的:《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》 ()资产折旧、摊销会计与税法处理产生差异的:《资产折旧、摊销纳税调整明细表》 第三步: ()第二步附表的数据自动至《纳税调整项目明细表》 以前年度有亏损当年可以弥补的:《企业所得税弥补亏损明细表》 其中:附表的数据自动至主表“应纳税所得额计算” 第四步: (

To红 小规模纳税人只是对增值税而言,所得税没有一般纳税人与小规模纳税人之分,只的居民纳税人与非居民纳税人之分。小规模纳税人企业多数一般应属于居民纳税人,所得税类报表应是先填附表,附表可依据账薄相关信息填写列,然后再依据附表填主表。

小规模纳税人企业所得税怎么填写

小规模纳税人企业所得税类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历月日至所属月(季)度最后一日。 、第行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 、第行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 、第行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 、第行“税率()”

陈国卫 小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。 8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。 9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。 10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。 11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。 14、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 16、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 17、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。 18、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

Yuki 我按商贸企业小规模纳税人教你计算主要税金: 本月收入总额为10万。需要交纳的税种有: 1、应交国税局增值税: 100000/1.03=不含税销售额97087.38 不含税销售额97087.38*3%=应交增值税2912.62 2、应交地税局税金及附加: 2912.62*7%=应交城建税203.88 2912.62*3%=应交教育费附加87.38 2912.62*2%=应交地方教育附加58.25 (主营业务税金及附加合计:349.51) 3、应交国税所得税(也有以前的老户是交地税局):有 企业所得税有两种征收方式:一种是查账征收,一种是核定征收。 (1)查账征收:利润总额*25%=应交所得税;(略) (2)核定征收(以商贸企业核定征收为例,核定征收率为7%): 收入*7%=应纳所得额;应纳所得额*25%=应纳所得税。 100000*7%=应纳所得额7000 应纳所得额*25%=应纳所得税1750

小规模纳税人所得税月度申报表怎么填写?

金茹 、所得税征收方式有:查账征收和核定征收方式。 、所得税征收方式由单位主管税务局审定的。 、因此,先向单位税务专管员问清楚属于那种征收方式,确定所得税征收方式后,再填写所得税年度申报表。 “据实预缴”的纳税人第行第行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度月日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第行“应补(退)所得税额”的数据。 “按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第行至行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第行:填报表内第

子非鱼 类申报表不需要填列营业外收入,直接填列账务核算中的利润总额并按利润总额计算应交企业所得税额。 类所得税季度申报表,是查账征收情况下申报预缴企业所得税的,该表设置是按利润总额预缴税款的,其关于经营数据只有营业收入、营业成本和利润总额三栏数据,并没有要求利润总额一定要等于营业收入减营业成本 不等的原因就是有这种营业外收入及营业外支出的情况 所以,在填列类申报表时,按账面营业收入(主营业务加上其他业务)填列第一行,按账面营业成本(主营业务成本其他业务成本营业税金及附加三大费用),按账面利润总额填列在应税所得额中,营业外收入与营业外支出等不需要单独填列。

一帆风顺 小规模纳税人所得税申报表(类)如何填写 小规模纳税人和一般纳税人是对增值税而分的,跟所得税的征收无关。企业所得税征收方式分查帐征收和核定应税

小规模纳税人企业所得税怎么申报?

我要变瘦灬 企业所得税分月或者分季预缴,应当自月份或者季度终了之日起日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 此回答由有钱花提供,有钱花是度小满金融旗下信贷平台,度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处,全面支持小微生产经营,大多数小微业主选择有钱花,满足小微经营周转需求。据悉,度小满金融的信贷用户中,有七成是小微企业主。截至目前,度小满金融携手数十家金融合作伙伴,累计为小微企业主发放数千亿元贷款,资金周转就找度小满金融,大品牌更安心。另外,企业在报送企业所得税纳税申

冉颜红 自年代起,我国便开始征收企业所得税征税,我们都知道纳税是每个公民的义务,那么企业所得税计算方法是怎样的?企业所得税的税率是多少?

A龙德轩 小规模纳税人申报企业所得税有增值税和企业所得税两种。 增值税,一般按月申报。工业企业根据:开具发票金额()×申报增值税商业企业根据:开具发票金额()×申报增值税。需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务 机关免费索取。 企业所得税。按季度申报,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收 ,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表

小规模纳税人季度所得税怎么申报

mmstar 醒 小规模纳税人企业所得税类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历月日至所属月(季)度最后一日。 、第行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 、第行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 、第行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 、第行“税率()”

上善若水 根据企业所得税月(季)度预缴纳税申报表类的填表说明: 、第行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 、第行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 、第行“实际利润额”:第行‘实际利润额’:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。 、第行“税率”:按照《中华人民共和国企业所得

可妮兔 小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。 8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。 9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。 10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。 11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

小规模纳税人所得税申报表(B类)如何填写

刘哲 应税收入*适用税率*

浅雪酥柒诺 根据报表和税局所定的内容(收入还是其他)和税率填写

小规模纳税人所得税申报表(A类)如何填写

大愚 小规模纳税人企业所得税类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历月日至所属月(季)度最后一日。 、第行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 、第行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 、第行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 、第行“税率()

大愚 小规模纳税人所得税申报表(类)如何填写 小规模纳税人和一般纳税人是对增值税而分的,跟所得税的征收无关。企业所得税征收方式分查帐征收和核定应税

追求理想 、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写。 、成本费用明细表。一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。 、纳税调整项目表。这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。 、企业所得税亏损弥补明细表。 、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

小规模纳税人企业所得税A类报表怎么填写?

顺其自然赵红伟 小规模纳税人企业所得税类报,每行具体填写如下:首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历月日至所属月(季)度最后一日。、第行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。、第行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。、第行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。、第行“税率()”:按照《企业所得税法》第四条规定的税率计算应纳所得税额。、第行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第行第行×第行,且第行≥ 、第行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第行≤第行。、第行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。、第行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第行第行第行第行,且第行时,填, “本期金额”列不填。、第行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。、第行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。、按季预缴企业:第行第行×按月预缴企业:第行第行× 、第行“税率()”:按照《企业所得税法》第四条规定的税率计算应纳所得税额。、第行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第行第行×第行、第行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。、第行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。、第行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。、第行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。、第行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。、第行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第行“分支机构分摊的所得税额”×本表第行“分配比例”的数额。

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