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小规模纳税人所得税申报表哪样的

2021-10-19 17:15

摘要 
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相关税务筹划问答

小规模纳税人季度所得税申报表怎么填

渔夫 、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写。 、成本费用明细表。一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。 、纳税调整项目表。这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。 、企业所得税亏损弥补明细表。 、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

自由行走的云 小规模纳税人所得税申报表(类),是经过税务局鉴定核准,实行核定应税所得率方式的纳税人申报缴纳企业所得税时使用适用的。 具体填报流程如下: 、“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。一季度为月日到月日,二季度为月日至月日,三季度为月日至月日,四季度为月日至月日,年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日,次月(季)度起按正常情况填报。企业所得税年度汇算清缴申报时,所属期为申报年度的月日至月日,申报年度汇算清缴表时,仍需要做第四季度的季度申报表。 、“纳税人名称”

辞 旧 小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。 8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。 9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。 10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。 11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。 14、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 16、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 17、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。 18、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

小规模纳税人所得税月度申报表怎么填写?

金茹 、所得税征收方式有:查账征收和核定征收方式。 、所得税征收方式由单位主管税务局审定的。 、因此,先向单位税务专管员问清楚属于那种征收方式,确定所得税征收方式后,再填写所得税年度申报表。 “据实预缴”的纳税人第行第行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度月日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第行“应补(退)所得税额”的数据。 “按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第行至行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第行:填报表内第

子非鱼 类申报表不需要填列营业外收入,直接填列账务核算中的利润总额并按利润总额计算应交企业所得税额。 类所得税季度申报表,是查账征收情况下申报预缴企业所得税的,该表设置是按利润总额预缴税款的,其关于经营数据只有营业收入、营业成本和利润总额三栏数据,并没有要求利润总额一定要等于营业收入减营业成本 不等的原因就是有这种营业外收入及营业外支出的情况 所以,在填列类申报表时,按账面营业收入(主营业务加上其他业务)填列第一行,按账面营业成本(主营业务成本其他业务成本营业税金及附加三大费用),按账面利润总额填列在应税所得额中,营业外收入与营业外支出等不需要单独填列。

一帆风顺 小规模纳税人所得税申报表(类)如何填写 小规模纳税人和一般纳税人是对增值税而分的,跟所得税的征收无关。企业所得税征收方式分查帐征收和核定应税

小规模纳税人所得税申报表(A类)如何填写

大愚 小规模纳税人企业所得税类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历月日至所属月(季)度最后一日。 、第行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 、第行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 、第行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 、第行“税率()

大愚 小规模纳税人所得税申报表(类)如何填写 小规模纳税人和一般纳税人是对增值税而分的,跟所得税的征收无关。企业所得税征收方式分查帐征收和核定应税

追求理想 、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写。 、成本费用明细表。一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。 、纳税调整项目表。这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。 、企业所得税亏损弥补明细表。 、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

小规模纳税人所得税申报表(B类)如何填写

刘哲 应税收入*适用税率*

浅雪酥柒诺 根据报表和税局所定的内容(收入还是其他)和税率填写

小规模纳税人查账征收所得税申报表怎么填?

dong~dong~dong ①《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》;②《增值税减免税申报明细表(小规模纳税人适用)》,享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人需填报;③《增值税季度税额抵减情况附列资料(增值税小规模纳税人适用)》,发生特定业务的小规模纳税人需填报。  三、定期定额征收的小规模纳税人,需填报的申报表有:①《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模双定户纳税人)》;②《增值税减免税申报明细表(小规模纳税人适用)》,享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人需填报。   。

夜袭寡妇村。 查账征收指税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照适用税率计算缴纳税款的方式。该方法适用于财务制度健全,能认真履行纳税义务的单位。定额征收是由税务机关对纳税人一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额,分期征收税款的一种征收方式。  它是由纳税酣锭丰瓜莶盖奉睡斧精人先自行申报,再有税务机关调查核实情况,经民主评议后,由税务机关核定其一定期间内应纳的各项税额,分期征收。  对账簿、凭证不健全或者没有记账能力,税务机关无法查实其营业额的小型个本工商户应纳的增值税、营业税和所得税等其他税种合并,按期核定,分月预征。  在核定期限内税额一般不作变动,如果经营情况有较大变化,定额税款应及时调整。这种征收方式适用于生产、经营规模小,确实没有建帐能力,经过主管税务机关审核,报经县级以上税务机关批准,可以不设置帐簿或者暂缓建帐的个体工商户。    不建账,即法律规定可以不建账的;税务机关根据法律规定批准不设置帐簿或暂缓建帐的个体工商户。###税管员打电话到你们公司的时候(税务稽查)。

最好的你 小规模纳税人企业所得税a类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。 8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。 9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。 10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。 11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。 14、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 16、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 17、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。 18、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

小规模纳税人的所得税计算方法?

释成祥 小规模纳税人如何进行纳税计算? 小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简单办法计算应纳税额。按照销售额(不包括应纳税额)和规定的和计算应纳税额,不得抵扣进项税额、不得开具增值税专用发票。其计算公式为: 应纳税额=销售额×征收率 小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,可按下列公式计算销售额,即把含税销售额换算为不含税销售额: 销售额含税销售额(征收率) 小规模纳税人因销售退回和折让退还给购买方的销售额,应从发生销货退回或折让的当期销售额中扣减。 例:某商品流通企业为小规模纳税人,某月份有关购销货物的情况是:购进货物的货款万元,支付税款

海苔女(原味) 利润总额在万元以下的,到万元的十万元以上的。 举个例子:如果你公司年底利润在万元以下包括三万元如:万元那就应该交*元,如果在三到十万元包括十万元如:万,那就应该交*元;若十万以上如就应该交*元。

山凤 三楼的利润总额到万的计算方法是万*万以上是万*

小规模纳税人企业所得税

侯又嘉 如果按定额征收,那么所得税为元。如果按查帐征收那就根据行业税务率交。 顺便说一下,核定征收应该没有这么高吧?!

L^Vli  小规模纳税人企业所得税季度预缴按季度发生额交税。

山有木兮,木村拓哉 企业所得税应该按照本年累计缴纳。 企业所得税平时是一个季度缴纳一次,是预缴所得税,次年汇算清缴。 以上内容仅供参考谢谢!

企业所得税年度纳税申报表什么时候交?小规模纳税人的

木鱼 月日之前交。一般季度预缴的时候是类的,年报也是类的

胡守建 像这类问题实在是问的无厘头!!年度纳税申报表什么时候交必须是由当地的税务局规定的,每年都是有先有后的,哪能说得清楚呢?一般都是在三、四月份进行清算的,四月十五日基本上清算都是结束了。 规定你是 类的就是 类,自己不可以换的

格式化、回忆

你所说的小规模纳税人是增值税方面的。

不论小规模纳税人还是一般纳税人都在年度终了后五个月内办理好汇算清缴,结清应补应退所得税款。

答案依据:《所得税法》第五十四条---

企业所得税分月或者分季预缴。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

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