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增值税认证未抵扣怎么做账

2021-10-19 17:21

摘要 
针对部份网友提出的增值税认证未抵扣怎么做账的问题,我们精选了一些热心网友关于增值税认证未抵扣怎么做账相关优质问答,希望能为您解答增值税认证未抵扣怎么做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本增值税认证未抵扣怎么做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账

A-莫茜 本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额,这个月也有个差额。不影响申报。

宁静致远 “因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” 认证通过,应先将税额计入“应交税金应交增值税进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金应交增值税进项税额转出”。 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

太极八卦 如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报

未抵扣增值税年末怎么处理?

风消散 看你们公司属于什么行业管理严格不严格了我一般操作是本月收到发票而本月进项发票额数足够了我就留存下月抵扣本月多出的进项发票就当未收到发票处理

增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账?

随波遂流 不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。 具体做法如下: 、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。 、开出增值税发票: 贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 进项 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是)。 、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税。 、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是

增值税专用发票已认证但不抵扣的话,可以直接将增值税放到采购成本里面去,构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值,如果是支付运费或者修理费等,就将增值税都放到费用里面去。 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。

“因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” 认证通过,应先将税额计入“应交税金应交增值税进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金应交增值税进项税额转出”。 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

以未认证进项增值税入账,可发票认证期限过期,未认证进项税额转出分录怎么处理

囧的人生 进项税额不能计入管理费用,如果是固定资产直接全部计入固定资产的原值,如果是库存商品,全部计入库存商品的成本

Nick 印 你的发票是什么项目,税金就进什么科目,如果你当初的元进了管理费用,这元的税金同样也是进管理费用。

增值税专用发票认证了怎么抵扣?

zhanzhao 直接抵扣。认证后的发票的税额合计就形成本期的进项税额。下月初申报时,认证相符发票数量金额税额填写到申报表的附表二中,即可抵扣本期的销项税额。如果购买的是房地产资产,就分两次抵扣。第一年当月抵扣,第十三月抵。

增值税专用发票超过认证期限未抵扣如何处理

邬美清 答,要么滞留票过期了就只有把进项税直接记入成本里面

增值税专票当月做账,但是已认证,但不能抵扣怎么处理

开心果 收到发票认证时, 借:原材料 应交税费应交增值税(进项税额) 贷:银行存款应付账款等 不能抵扣时: 借:管理费用原材料在建工程等相关的科目 贷: 应交税费应交增值税(进项税额转出) 结转时 借:应交税金-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税金-未交增值税

不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。

具体做法如下:

1、收到进项:

借:应交税费—应交增值税(进项税)。

2、开出增值税发票:

贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)。

3、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—未交增值税。

4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。

5、交税后:

借:应交税费—未交增值税—已交增值税

贷:银行存款

扩展资料:

应交税费的主要账务处理:

1、企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目(应交增值税——进项税额),按应计入采购成本的金额,借记“材料采购”,“在途物资”或“原材料”,库存商品”等科目。

按应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货,做相反的会计分录。

由运输单位造成的采购物资短缺,运输单位予以全额赔偿的,应借记“银行存款”等科目,贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出,按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税(进项税额转出)”予以转出。

2、销售物资或提供应税劳务,按营业收入和应收取的增值税额, 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目,按专用发票上注明的增值税额。

贷记本科目(应交增值税——销项税额),按实现的营业收入,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回,做相反的会计分录。

3、实行“免、抵、退”的企业,按应收的出口退税额,借记“其他应收款”科目,贷记本科目(应交增值税——出口退税)。

4、企业本月交纳本月的增值税,借记本科目(应交增值税——已交税金), 贷记“银行存款”科目。

5、企业本月月底有未交增值税,借记本科目(应交增值税——转出未交增值税),贷记:应交税费——未交增值税。下月缴纳时,借记应交税费——未交增值税 ,贷记银行存款。

6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的,发生的增值税应计入材料采购成本,借记“材料采购”、“在途物资”等科目,贷记“银行存款”等科目。

参考资料来源:

参考资料来源:

增值税发票已抵扣未付款如何做账

盐正好 不能抵扣的增值税专用发票 做账的时候税的这一块 是做进项税转出 还是不要理会 直接按照发票的金额做账

晓盼

借:原材料(或固定资产、管理费用等)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

王静

借:材料

进项税

贷:应付账款

增值税发票认证后未申报抵扣该怎么办

太极八卦 根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔〕号)的规定,增值税一般纳税人取得年月日以后开具的增值税专用发票,应在开具之日起日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。另外,根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告年第号)的规定,增值税一般纳税人取得的增值税专用发票已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。增值税一般纳税人除本公

如果是联网报税的,已经认证的增值税票已经在网上开票系统里了,不需要自己录入; 如果的手工帐或电脑帐里没有的话只需要调整会计帐的,可以咨询当地国税局的办税员协助处理。 当月认证的增值税专用发票当月必须申报抵扣,否则以后月份不允许抵扣。 根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函[]号) 一、增值税一般纳税人取得年月日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。 三、增值税一般纳税人取得年月日以后开

艳妲 您好 如果未申报抵扣。马上到税务窗口去,重新申报就可以了。带着卡。

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