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已认证未抵扣增值税如何处理

2021-10-19 17:21

摘要 
针对部份网友提出的已认证未抵扣增值税如何处理的问题,我们精选了一些热心网友关于已认证未抵扣增值税如何处理相关优质问答,希望能为您解答已认证未抵扣增值税如何处理的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本已认证未抵扣增值税如何处理专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

增值税专用发票超过认证期限未抵扣如何处理

邬美清 答,要么滞留票过期了就只有把进项税直接记入成本里面

已认证抵扣的作废增值税专用发票怎么处理?

世锦先生 答:(一)《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函号)第四条规定:在未收回专用发票抵扣联及发票联,或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,销货方一律不得作废已开具的专用发票。因此,对于销售方来说,作废该发票是违反上述规定的。 (二)《国家税务局关于金税工程发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知》(国税函号)第二条规定:目前,增值税计算机稽核系统发现涉嫌违规发票共分“比对不符”、“缺联”、“抵扣联重号”、“失控”、“作废”、“缺红字抵扣联”等六种。 、凡属于增值税计

君莫笑

答:(一)《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函[2003]785号)第四条规定:在未收回专用发票抵扣联及发票联,或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,销货方一律不得作废已开具的专用发票。因此,对于销售方来说,作废该发票是违反上述规定的。 (二)《国家税务局关于金税工程发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知》(国税函[2001]730号)第二条规定:目前,增值税计算机稽核系统发现涉嫌违规发票共分“比对不符”、“缺联”、“抵扣联重号”、“失控”、“作废”、“缺红字抵扣联”等六种。 1、凡属于增值税计算机稽核系统发现的上述涉嫌违规的发票,均不得作为增值税进项税额的抵扣凭证。 2、属于“比对不符”、“缺联”、“失控”、“作废”的发票,应移交稽查部门处理。 因此,稽查局根据上述规定,对你单位的作出了补交税款并处罚款的处理决定。

增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账?

随波遂流 不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。 具体做法如下: 、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。 、开出增值税发票: 贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 进项 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是)。 、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税。 、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是

增值税专用发票已认证但不抵扣的话,可以直接将增值税放到采购成本里面去,构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值,如果是支付运费或者修理费等,就将增值税都放到费用里面去。 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。

“因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” 认证通过,应先将税额计入“应交税金应交增值税进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金应交增值税进项税额转出”。 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

增值税专用发票抵扣联丢失,已认证,怎么处理

昱辰 《增值税专用发票使用规定》的通知 国税发号 第二十八条 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查。

风调雨顺 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;

已认证抵扣的作废增值税专用发票怎么处理

章鱼 近期公司多次出现“公司已认证却被供应商违规作废的增值税专用发票”的情况,导致公司次月发票抵扣认证信息与对方抄报税信息比对不符,出现税务预警。鉴于此,各部室应对“公司已认证却被供应商违规作废的增值税专用发票”进项税额做“进项税额转出”处理,转出凭证摘要注明原因,并让供应商出具情况说明,说明中需明确供应商违规责任,以规避税收风险。

丶单纯de丨Team )《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函号)第四条规定、在未收回专用发票抵扣联及发票联,或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,销货方一律不得作废已开具的专用发票。因此,销货方不能随意作废已经认证抵扣的增值税专用发票。如一定要作废,必须经销货方所在地的国税局同意,通过金税系统进行调整,购货方也要在次月的增值税纳税申报中作进项税额转出。

Alison

已认证抵扣的作废增值税专用发 票,抵扣方做进项转出处理,同时将作废发 票还给开具方重新开具。

增值税专用发票(已认证)抵扣联丢失,怎么处理?

嘿。您好!陌生人… 把发票联复印一份,作为丢失抵扣联的备查件即可

胡乐言

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查。一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。专用发票抵扣联无法认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证。专用发票发票联复印件留存备查。

增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账

A-莫茜 本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额,这个月也有个差额。不影响申报。

宁静致远 “因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” 认证通过,应先将税额计入“应交税金应交增值税进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金应交增值税进项税额转出”。 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

太极八卦 如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报

增值税发票已抵扣未付款如何做账

盐正好 不能抵扣的增值税专用发票 做账的时候税的这一块 是做进项税转出 还是不要理会 直接按照发票的金额做账

晓盼

借:原材料(或固定资产、管理费用等)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

王静

借:材料

进项税

贷:应付账款

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