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应交增值税未认证抵扣如何做账

2021-10-19 17:21

摘要 
针对部份网友提出的应交增值税未认证抵扣如何做账的问题,我们精选了一些热心网友关于应交增值税未认证抵扣如何做账相关优质问答,希望能为您解答应交增值税未认证抵扣如何做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本应交增值税未认证抵扣如何做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账

A-莫茜 本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额,这个月也有个差额。不影响申报。

宁静致远 “因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” 认证通过,应先将税额计入“应交税金应交增值税进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金应交增值税进项税额转出”。 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

太极八卦 如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报

应交增值税年初未抵扣数如何处理

Beiz. 应交增值税年初未抵扣数与平常月份一样,结转下个月度继续抵扣。

太可爱. 本期第一个月抵呗,第一个月不足,就下个月抵呗。

佳祥 结转到明年 留做抵扣

增值税发票已抵扣未付款如何做账

盐正好 不能抵扣的增值税专用发票 做账的时候税的这一块 是做进项税转出 还是不要理会 直接按照发票的金额做账

晓盼

借:原材料(或固定资产、管理费用等)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

王静

借:材料

进项税

贷:应付账款

增值税专用发票超过认证期限未抵扣如何处理

邬美清 答,要么滞留票过期了就只有把进项税直接记入成本里面

增值税发票认证后未申报抵扣该怎么办

太极八卦 根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔〕号)的规定,增值税一般纳税人取得年月日以后开具的增值税专用发票,应在开具之日起日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。另外,根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告年第号)的规定,增值税一般纳税人取得的增值税专用发票已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。增值税一般纳税人除本公

如果是联网报税的,已经认证的增值税票已经在网上开票系统里了,不需要自己录入; 如果的手工帐或电脑帐里没有的话只需要调整会计帐的,可以咨询当地国税局的办税员协助处理。 当月认证的增值税专用发票当月必须申报抵扣,否则以后月份不允许抵扣。 根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函[]号) 一、增值税一般纳税人取得年月日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。 三、增值税一般纳税人取得年月日以后开

艳妲 您好 如果未申报抵扣。马上到税务窗口去,重新申报就可以了。带着卡。

增值税发票未认证冲红如何操作

美丽人生 你是开出去的发票吧,如果当月开出去,发现错误,直接作废即可,如果跨月,则需要收回开出去的错误发票,并交对方出示证明错误的原因,你公司在自己的税控机上开具红字发票申请单,填好红字发票申请单,带上收回开具错误的发票,找专管员办理,税务审批后,再开具红字发票,同时开具正确的发票;同时账务上也要相应的处理。

许云舒 上月未认证的增值税专用发票可以写个拒收证明,说明白发票拒收退回的理由,直接退回销售方,不需要红冲。

东邪 到税务局开红字发票申请书,冲红即可

增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账?

随波遂流 不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。 具体做法如下: 、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。 、开出增值税发票: 贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 进项 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是)。 、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税。 、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是

增值税专用发票已认证但不抵扣的话,可以直接将增值税放到采购成本里面去,构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值,如果是支付运费或者修理费等,就将增值税都放到费用里面去。 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。

“因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” 认证通过,应先将税额计入“应交税金应交增值税进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金应交增值税进项税额转出”。 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

增值税如何认证抵扣流程

Xhan一 把进项发票上的税额相加得出来的就是你的抵扣金额在把金额填制在"增值税专用发票抵扣联认证结果通知书"上就可以拿去抵扣了啊

軒軒公主 提醒一下楼上的,自年月日开具的增值税发票,其认证期限已经由天变更延长为天了。目前只是由于税务部门网上认证或报税系统未及时升级的原因,很多税务软件还延用天的标准。

我还是我 一般纳税人应在“应交税金”科目下增设应交增值税(进项税额) 一般纳税人取得己认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票迸项税额。应借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”专栏,贷记相关科目。 增值税专用发票抵税的操作流程 (1)在取得增值税进项专用发票后,应在90天内认证,认证后的进项发票方可抵扣,现在都是网上认证的,你进入国税局网站,下栽一个网上认证的软件,你所在的国税局会给你一密钥安装,再通过扫描仪将发票扫描传上去发送到国税局,片刻就可以得到认证的回复。 (2)只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外,非增值税专用发票的抵扣如:运输发票(7%抵扣),海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证,但需要采集数据,采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件,将数据输入用e79fa5e98193e4b893e5b19e31333262363736U盘拷贝,在报税时带到国税局去抵扣。 (3)报税流程,现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局: ① 一般(1~10日)每月初为抄税期,抄税很简单,现在都是税控机开票,将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以了。 ② 将进项税和销售发票清单打印出来:进项是从认证已经通过时打印,销售发票清单是从税控机中打印。 ③ 根据打印清单填写各种报表,同时要有申报月份的会计报表。

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