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如何记账当月认证进项

2021-10-19 17:21

摘要 
针对部份网友提出的如何记账当月认证进项的问题,我们精选了一些热心网友关于如何记账当月认证进项相关优质问答,希望能为您解答如何记账当月认证进项的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本如何记账当月认证进项专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录怎么做

徐佳佳 借 应交税费应交增值税(进项税额) 制造费用 管理费用等相关科目 贷 银行存款等 借 制造费用 管理费用等相关科目 贷 应交税费应交增值税(进项税额转出)

期待 借 应付账款 贷 库存商品 应交税费应交增值税(进项税转出)

不变的承诺 当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用       贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 附注: 1. 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 2. 若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 3. 若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则根据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。 4. 若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额,为了最大限度的体现公平,可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。

当月进项未认证,下月认证抵扣,怎样做账

一心 在实际操作中,其实发生做账与认证不同期的情况,其实是很正常的,当然,一般为了省麻烦,最好不要不跨期。如果跨期了,自己记账记清楚,说得清楚是怎么回事就可以了。但是纳税申报的时候,就不能按账上的进项税额填写了,而是实际认证的金额。 一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票,必须自该专用发票开具之日起日内认证,否则,不予抵扣进项税额。

阳光雨露

借:库存商品/销售费用

应交税费-应交增值税-未认证进项税额

贷:应付账款

认证时:

借:应交税费-应交增值税-进行税额

贷:应交税费-应交增值税-未认证进行税额

工业企业进项税已当月认证,但未当月申报抵扣,该怎么处理

Sunshine 只能转出进项税

留情 当月已认证但未抵扣的,就不能再抵扣了,只能麻烦你转出了。

袁权 问错人了

待抵扣进项税如何做账?如何记账?

生死相依 收到发票 借:库存商品 应交税费待抵扣进项税 贷:现金(银行存款、应付账款等) 认证抵扣 借:应交税费待抵扣进项税 贷:应交税费应交增值税(进项税额)

进项税额转出是在什么情况下使用,当月的进项不认证还做账吗?当月认证的进项大于当月的销项该怎么做账?

盛宏堂中医理疗中心(霞) 当月认证的进项大于当月的销项,当月不用交增值税,多余部分做留底税额下月抵扣

李泽鑫 当月不认证的进项发票,计入待认证,会计分录如下: 、取得进项票当月认证 借:相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)

进项发票认证退回如何做账?

微凉~ 谢谢您的邀请!进项发票认证退回,你是指开给对方的发票,对方拒收退回吗?那就是弄清楚这张发票为什么退回,是发票开错了退回,还是退货了退回,发票是开具发票当月退回的,还是隔月退回。如果是开票当月退回的则可以将发票直接作废,发票在开票系统里作废,然后纸质的发票盖上作废章。如果发票已经发生隔月,那么就不能作废发票了,需要开具红字发票,再开出一张正确的蓝字发票。如发生货物全部或部份退回,则直接开出红字发票,并做相应的退货的账务处理:先冲销售借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再冲回主营业务成本借:主营业务成本(红字)贷;库存商品(红字)如因价格原因少开或多开,重开则先冲红,再重新开一张正确发票,账务先冲销售借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再做一份正确发票的账务处理:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)以上是我的回答,希望能够帮助得到你。

当月认证发票,当月已抵扣当月进项税,转出会计分录怎么做?

mmstar 醒 当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用 贷: 应交税费应交增值税(进项税转出) 附注: 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则根据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(抵扣率)×抵扣率计算转出。 若原外购货物是根

未认证的进项税如何记账?

蓝月 未认证的进账票也是需要按实际业务进行记账的

当月进项抵扣之后还有剩余进项如何结转

雪冲 留帐下下期继续抵扣。

跨年度进项税转出如何记账?

最近很烦 备注:以下纯属个人思路按会计法与所得税法理解所做分录借:以前年度损益调整 贷:应交税费应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:利润分配未分配利润 贷:以前年度损益调整 谢谢大家留言交流。

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