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待认证进项税如何做账

2021-10-19 17:21

摘要 
针对部份网友提出的待认证进项税如何做账的问题,我们精选了一些热心网友关于待认证进项税如何做账相关优质问答,希望能为您解答待认证进项税如何做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本待认证进项税如何做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

待认证进项税会计分录

开开心心 待认证进项税额认证以后会计分录

微笑闪亮未来 、把月底结转的回掉就可以了,相当于这一笔分录不做。 、在登记帐户前,通过记帐凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号,有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。 扩展资料: 使用方法: 初学者在编制会计分录时,可以按以下步骤进行: 第一:涉及的账户,分析经济业务涉及到哪些账户发生变化; 第二:账户的性质,分析涉及的这些账户的性质,即它们各属于什么会计要素,位于会计等式的左边还是右边; 第三:增减变化情况,分析确定这些账户是增加了还是减少了,增减金额是多少; 第四:记

党参 把转进项税的原分录,做个相反的(红字)就可以

老师待抵扣进项税和待认证进项税有什么区别吗

陈俊宇 老师待抵扣进项税和待认证进项税的区别, 一般当月认证的发票当月可以进项抵扣。而有的进项发票认证进项但是不能当月抵扣。比如不动产发票当月全额认证,当月只能抵扣,第个月抵扣,这的税额就是待抵扣进项税额。

有舍才有得 待抵扣进项税和待认证进项税,当然有区别: 第一,待抵扣进项税额是指按现行增值税政策的规定,已经认证相符,等待下期或次年(第13个月)抵扣,如,辅导期一般纳税人管理中,当月认证相符,次月抵扣;营业税改增值税后,一般纳税人购进不动产,分两次抵扣进项税额,60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。 第二,待认证进项税,通常是取得进项增值税发  票,在规定的认证期内(从2017年7月1日起,自增值税专用发  票开具之日起360天内认证)等待认证的进项税抵扣凭证。也就是说,待认证的进项税是指暂时尚未认证的进项税。

两者的进项税没有区别。 计算应缴增值税是用销项税合计减进项税合计,不区分进项税是存货还是固定资产,但进项税转出的除外(进项税转出的具体内容可以看《增值税实施细则》的规定)。 月末填列申报表时,固定资产的进项税单独有报表填列。

待抵扣进项税如何做账?如何记账?

生死相依 收到发票 借:库存商品 应交税费待抵扣进项税 贷:现金(银行存款、应付账款等) 认证抵扣 借:应交税费待抵扣进项税 贷:应交税费应交增值税(进项税额)

待认证进项税认证后如何做会计分录

D. 一、待认证进项税认证后会计分录如下: 、取得进项票当月认证 借:相关科目 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。 、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。 二、进项增值税发票已经入账但未认证,可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费应交增值税待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下: 借:原材料库存商品 应交税费应交增值税待抵扣进项税 贷:应付账款应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下: 借:应交税费应交增

微笑闪亮未来 理论上在业务处理时,应该是取得进项发票才入账,并且在入账当月认证,所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生的业务,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税入账时的分录应该是:学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计借:原材料(或直接进费用的管理费用)借:应交税费应交增值税进项税贷:应付账款月末,当应交增值税借方余额大于贷方余额时,如果是因为进项大于销项,则不予结转,也不用交增值税,自动延期到次月抵扣,如果借方大于贷方是因为预缴了增值税,也就是已交税额大于销项税额时,则应该结转进未交增值税科目,分录:借:应交税费未交增值税贷:应交税费应交增值税转出多交增值税如果

千言万语 当月没有认证的进项税计入其他应收款 入账时:借:原材料等 其他应收款—进项税备抵 贷:应付账款等 下月认证时 借:应交税金—应交增值税(进项税) 贷:其他应收款—进项税备抵 就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金—未交增值税 月末 借:应交税金—转出未交增值税 红字 贷:应交税金—未交增值税 红字 月末“应交税金—未交增值税”为红字,就不用交增值税了,这元留大下月继续冲销项税

进项发票认证退回如何做账?

微凉~ 谢谢您的邀请!进项发票认证退回,你是指开给对方的发票,对方拒收退回吗?那就是弄清楚这张发票为什么退回,是发票开错了退回,还是退货了退回,发票是开具发票当月退回的,还是隔月退回。如果是开票当月退回的则可以将发票直接作废,发票在开票系统里作废,然后纸质的发票盖上作废章。如果发票已经发生隔月,那么就不能作废发票了,需要开具红字发票,再开出一张正确的蓝字发票。如发生货物全部或部份退回,则直接开出红字发票,并做相应的退货的账务处理:先冲销售借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再冲回主营业务成本借:主营业务成本(红字)贷;库存商品(红字)如因价格原因少开或多开,重开则先冲红,再重新开一张正确发票,账务先冲销售借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再做一份正确发票的账务处理:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)以上是我的回答,希望能够帮助得到你。

已认证未抵扣进项税如何做账

Jing 如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报

不用做账!

碧海蓝天

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【摘要】

已认证未抵扣进项税如何做账【提问】

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【回答】

待认证抵扣增值税进项税

天河水 .我碰到这种情况会把没抵扣的进项金额记入”待摊费用”,虽然不符合会计制度的规定,但是在实务中这么做比较简便合适。如果放进“应交税费”科目就容易和其他销项,进项混乱而且扯得很复杂。 .举例如下: 本月收到不会认证的进项发票时 借:原材料 待摊费用-待认证进项税 贷:应付账款 下月认证以后 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:待摊费用-待认证进项税 如果不想把这种现象明显的做出来,可以不设二级科目,自己清楚就可以了

墨香九歌 首先,可以明确的告诉你,税局按照行业税负率要求企业缴纳增值税是违反国家增值税征收管理政策的,税负率只能作为税局管理征收增值税水平的一个参考指标,绝不可能成为要求企业缴纳增值税的法律依据,就此问题我所在企业也遇到过,我也请教过税政部门的有关权威人士,从来没有谁敢说哪个税局以税负率或是行业税负率来作为纳税确认依据的,假设国家税务总局允许征收机关以税负率作为征收的依据的话,可以想象,全国的增值税税收管理岂不是要乱成一团,各自为政了。 税务机关通常都习惯用税负率来核准一个企业是否足额缴纳增值税,因为同一行业同一领域的进销差价基本相同,他们可以通过同行业其他的企业的税负率来核准你企业是否足额纳税,是否存

*\谂 ゝ。 “当月收到的发票必须当月认证、当月认证的发票必须当月抵扣”是没错的,但一张发票是不是本月收到,是你说了算的。只要不超期,你可以在任何时间认证抵扣。 你说的税局要求一定得税负率是事实存在的。这就要求你计算着认证。这种情况可能会造成有些进项发票存在超期的危险。俺建议你,领购部分普通发票。进项税额多时,可以开出一些普通发票,等进项税额不足了,再把普通发票用红字发票冲回(理由是购买方退货)。这样做虽然是有违法的嫌疑,但可以解决你的问题。 你没有必要在认证前做账,什么时间认证,就什么时间做账。这样应交税金也好对帐。 个人水平有限,仅供参考。 这个答案是复制开青眼同志的,也是我看到这么多楼下来觉得最可行的

待认证进项税认证后转入进项税会计凭证后面要附上什么原始凭证?

随遇而安 你好,发票计入待认证附件,转为进项不需要附件的

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