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增值税专用发票怎么写分录

2021-10-19 17:21

摘要 
针对部份网友提出的增值税专用发票怎么写分录的问题,我们精选了一些热心网友关于增值税专用发票怎么写分录相关优质问答,希望能为您解答增值税专用发票怎么写分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本增值税专用发票怎么写分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

关于增值税专用发票的会计分录怎么写

龙琪 如果是销售借款贷:主营业务收入应交借:原材料库存商品应交税费应交增值税(进项税额)贷:银行存款应付账款扩展资料:会计分录格式第一:应是先借后贷,借贷分行,借方在上,贷方在下;第二:贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格,表明借方在左,贷方在右。会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种,其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。需要指出的是,为了保持账户对应关系的清楚,一般不宜把不同经济业务合并在一起,编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌,也可以编制多借多贷的会计分录。参考资料:百度百科:会计分录

梦里一生孤寂! 行存款应收税(销如是购进借:原材料库存商品 应交税费应交增值税(进项税额) 贷:银行存款应付账款

为尔而来 借 应交税费应交增值税(进项税额)贷银行存款

一般纳税人开具的增值税普通发票分录怎么写

开心每一天 、你是一般纳税人公司,所以开出的发票不管是普通发票还是增值税专用发票你入帐都是一样: 假设含税价是元 借:银行存款 贷:营业收入 应交税金增值税销项税额 、区别是(如果对方是公司)普通发票对方不能抵扣

心静如水 会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 账务处理: 、小规模纳税人采购等业务的账务处理。 小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产,取得增值税普通发票(不能取得专用发票)上注明的增值税应计入相关成本费用或资产,不通过“应交税费——应交增值税”科目核算。 、小规模纳税人销售业务的账务处理。 小规模纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额作以下账务处理: 借:应收账款、银行存款等科目 (应收或已收的价税合计金额) 贷:主营业务收入、工程结算等科目 (不含税金额) 应交税费——应交增值税(税款) 发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票

艳妲 一般纳税人开普通发票、专用发票会计分录一样 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

增值税专用发票开错作废证明怎么写

雨后彩虹 1、代开发票拒收证明范本(购买方) 拒收证明 XXX国家税务局: 销售方单位XXXX,税号XXXX,于XX年XX月XX日向XXX国家税务局申请代开日期为XX年XX月XX日,发票代码为XXXX,发票号码为XXXX,票面不含税金额XXXX,税额XXXX,含税金额XXXX,购买方为XXXXXXXX的增值税专用发票。因为XXXX(具体原因)拒收该发票,现申请贵局红冲该发票重新开具正确的发票,望给予办理! 单位名称(盖公章): 纳税识别号: 申请日期: 2、代开发票拒收证明范本(销售方): 拒收证明 XXX国家税务局: 我单位于XX年XX月XX日向XXX国税局申请代开日期为XX年XX月XX日,发票代码为XXXX,发票号码为XXXX,票面不含税金额XXXX,税额XXXX,含税金额XXXX,购买方为XXXXXXXX的增值税专用发票。因为XXXX(具体原因)拒收该发票,现申请贵局红冲该发票重新开具正确的发票,望给予办理! 单位名称(盖公章): 纳税识别号: 申请日期:

未名 当月的错误的话,进入发票查询里面,查到该发票,点击作废就可以了。 跨月的话,就需要到税务局申请开具红字发票,具体步骤如下: 1、首先在增值税开票系统里面填写红字发票申请,上面有专门的格式,填列为什么开具红字发票的原因,然后打印2份 2、公章 3、增值税发票记账联原件和复印件,抵扣联原件和复印件,发票联原件和复印件 4、经办人身份证复印件 5、上月销售的该笔对应的记账凭证原件及复印件(包括两笔:销售收入,结转损益)【嫌翻凭证麻烦的话,就自己再单独做几笔凭证,我们当时就这样操作的,带复印件过去就可以了,原件自己带着备用】 6、所有复印件上盖公章,签字,写“此复印件与原件一致”,日期 到税务局窗口去申请,当时税务局就能给他出具一份红字发票通知单。(上海现在速度很快的,大概5分钟通知单就能当场批复下来的) 凭该通知单,自己在防伪税控系统里面开具红字发票和正确的蓝字发票就可以了。

收到甲公司开具的增值税专用发票,分录应该怎么写?

鱼鱼缸鱼苗 具体看你购入的是什么以及你的资质,如果你是一般纳税人借原材料,库存商品,固定资产,费用等应交税费应交增值税(进项税额)贷应付账款,银行存款等,如果你是小规模借原材料,库存商品,固定资产,费用等(含税)贷应付账款,银行存款等但是如果是一般纳税人,购入不动产的话,进项税额要分两年抵扣!

lavender 借原材料,库存商品,费用应交税费贷应付账款,现金,银行存款

盐正好 借原材料、库存商品 应交税费—应交增值税—待认证进项税贷库存现金、银行存款、应付账款具体选那个科目根据实际情况来定,关注财税中原,有相关专题介绍和培训活动

可以抵扣的增值税是怎么写分录?

C陈C 陈 对于这笔业务分录应这样做: 借:固定资产设备 应交税费应交增值税(进项税额) 无形资产专利权 贷:实收资本公司

屁屁的不挽留 会计分录为 借:固定资产200000 应交税费—应交增值税(进项税额)26000 无形资产—专利权300000 贷:股本

风调雨顺 两张票是做一个分录 借:管理费用820 贷:货币资金820 抵税时 借:应交税费-应交增值税(减征税款)820 贷:管理费用820 当然有的企业并不是一次性能抵完的,如果出现了这种情况时,会计分录是一样的,只是金额不一样而已,每月能抵完的税款以实际应缴为准,上限不突破820元。未抵完的部分留待下月继续抵,直至抵完为止。

增值税专用发票丢失情况说明怎么写

소품 无论你是销货方还是购货方,已开具的增值税专用发票丢失,按照国税发号文件第条规定办理: 第二十八条 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》(附件),经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可

高丰 到国税局去报备作废,这样可以减免损失。

山凤 老板,有个事告诉你不要生气哦,我把发票丢了,该咋办泥,

无法开具增值税专用发票怎么写说明

冉颜红

不难,按下面操作。

增值税防伪税控系统开票步骤

1、首先插入ic卡

2、进入:防伪税控开票系统

3、选择操作员

4、输入口令确定(有的没有设口令,可直接点击确定)

5、进入:系统设置

6、进入:客户编码

7、点击:“+”增加行

输入要开票单位的资料

注:如果开的是专用发票,要把资料填写完整,税号、账号、地址、电话、开户行。

8、保存“√”

输入完毕退出

9进入:商品编码

10、录入:商品名称等资料

11、保存“√”

输入完毕退出

12、点击:发票管理

13、点击:上方“发票开具管理”

14、选择:发票填开

15、选择:专用发票或普通发票

看到所填的发票号后,确定

输入单位名称:按“↓”键选择

选择商品名称(有选择滑块)

输入发票内容

点击:“√”确定

输入:收款人、复核人(必填)

打印发票

打印发票注意事项:

1、找到打印发票机卡的位置

2、发票号码与打印的号码必须一致

3、发票对齐,方可放入打印机中

4、打印机打印层数应放在三层位置

发票开出后应加盖财务章或发票专章。

增值税的计提和缴纳增值税的分录怎么写?

心静如水 近日,《署关》(财政部 税务总局 海关总署公告年第号,以下简称“号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额,即加计抵减政策。但是,你知道其中的十个细节吗下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是年月日至年月日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过的纳税人三要区分不同设立时间年月日前设立的纳税人 自年月至年月期间的销售额(经营期不满个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自年月日起适用加计抵减政策 年月日后设立的纳税人 自设立之日起个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整,以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减

诺言 增分税费应交增值税(转增值税)贷:应交税费未交增值税、下月交纳时:借:应交税费未交增值税贷:银行存款、如果上月的已缴税金,上月交纳时:借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款、月末结转:借:应交税费未交增值税贷:应交税费—应交增值税(已交税金)

比利时杨坤 增值税:借:金应交增值税进项税额贷:应交税金应缴增值税(销项减进项差额)一般是月末计算,下月初申报缴纳。月末计算时借:应缴税费应交增值税转出未交增值税贷:应缴税费未交增值税下月初缴纳时借:应缴税费未交增值税贷:银行存款缴纳借:应交税费未交增值税贷:银行存款

增值税专用发票遗失证明怎么写

遗失证明 我公司因保管不善,将公司 年 月 日开具的发票代码为 ,号码为 ,金额为元,税额为元的一份增值税专用发票遗失。特此证明! 公司(公章) 年 月 日 拓展资料: 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明,是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。 一般情况下,企业刚开始领用的发票数量是张,若不够用,可申请增量或增版。 增量:适用于金额不高,但是开票量大的公司,如:小商铺。 增版:适用于客单价高的企业,这类企业的特点是金额大,但开

周建英 增值税发票丢失证明 由有限公司开具的增值税专用发票,发票代码:,发票号码:,开票金额:元。由于我司保管失误,导致遗失。  特此证明 有限公司 年月日 拓展资料: 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。 实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步,它与普通发票不同,不仅具有商

原媛 增值税普通发票遗失证明 本公司因保管不善,将公司 年 月 日开具的发票代码为 ,号码为 ,金额为元,税额为元的一份增值税普通发票遗失。特此证明! 公司(公章) 年 月 日 增值税普通发票丢失按普通发票办法处理。与增值税专用发票丢失处理办法不同。记账可以用其他联次发票的复印件记账。 如果您的企业发生了丢失、被盗发票事件,应立即向当地公安机关报失,并立即向主管税务机关报告,办理相应的挂失手续。 (一)办理流程 .发生丢失、被盗发票的,凭公安机关报案证明到发票管理窗口领取刊出登记表,到报社办理遗失声明; .报纸刊出后携带应提交资料递交发票管理窗口,对不按规定保

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