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进项发票未抵扣怎么做分录

2021-10-19 17:22

摘要 
针对部份网友提出的进项发票未抵扣怎么做分录的问题,我们精选了一些热心网友关于进项发票未抵扣怎么做分录相关优质问答,希望能为您解答进项发票未抵扣怎么做分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项发票未抵扣怎么做分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

外贸企业进项发票怎么做分录

恶魔的温柔 商品进来认证的时候与其他内销企业一样,出口的时候从进项税金转出,一部分征退税率差做成本,一部分可退税的做应收出口退税款,收到退税时减少应收款,增加银行存款。

增值税发票抵扣过期未抵扣,怎么办啊?

hap 对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额。 增值税一般纳税人由于规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的,相应的进项税不得抵扣。因为以下客观原因导致超期限的,可以申请延期抵扣: 因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣; 有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续; 税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书

姜丽萍 原则上没有办法补救,如果和你公司的专管员关系好,可以让他给出出注意,我也遇到过这种情况,但税务员怕担责任,没办成。

L 过期就不能抵扣了,除非让对方再开一张 附:增值税进项税额抵扣数额: 、购进货物销售取增值税专用发票注明增值税额; 、进口货物海关取海关进口增值税专用缴款书注明增值税额; 、购进农产品除取增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书外按照农产品收购发票或销售发票注明农产品买价扣除率计算进项税额; 、购进或销售货物及产经营程支付运输费用按照运输结算单据注明运输费用金额扣除率计算进项税额

免税苗木发票抵扣分录

从税务的角度出发,苗木交易的供苗方包括苗木直接生产者及苗木贸易商,在我国苗木直接生产者均可以向当地税务机关申请开具免税发票,即是税法上规定的农产品自产自销行为,免税,因此并不存在增值税进项抵扣问题。

九(tl)月 年月日起按农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和对应税率计算 进项税买价* 采购成本买价*

.晓荭. 年月日起按农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和对应税率计算 进项税买价* 采购成本买价*

收到虚开发票进项税额转出怎么做分录

Sweet Smile 取得虚开专 票 做进项转出,其成本不予列支 转到营业外支出

chang 增值税进项税转出,也就是说进项税额不得抵扣,应从抵扣中转出,转入相关成本。账务处理的分录是: 转出该进项税额记入相应成本费用账户 借:主营业务成本(或资产、费用等科目) 贷:应交税费应交增值税(进项税额转出) 在期末,需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费应交增值税(未交增值税) 借:应交税费应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费应交增值税(未交增值税) 缴纳这部分税款 借:应交税费…应交增值税…未交增值税 贷:银行存款

未抵扣进项税的发票如何做分录

顺其自然赵红伟

借:材料采购 (或库存商品等其他相关科目)

应交税金-应交增值税(待抵扣税金)

贷:银行存款

认证抵扣的当月

借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税金)

但你当月不想认证,不进行抵扣,那么正常入帐就行了,用“待抵扣税金”科目过渡。并在当月申报时,纳税申报表上不填写就行了,等认证的那个月份,再转入进项税额科目,再认证,然后填写申报表并进行纳税申报。这样不影响你的正常帐务处理。

过路费发票抵扣进项税怎么做会计分录

灰灰羊 发票认证后,会计的分录要当时付款和收货时的数对应。当月取得的发票,当月认证并抵扣;会计分录为:借:原材料应交税金—应交增值税(进项税额)贷:现金(或银行存款等)没有认证的发票,暂时不入帐。可以用笔记本另外记下,以免有遗漏。

A苛婷妈妈 借:管理费用 借:应交税费--增值税---进项税 贷:现金 财税〔2017〕90号:七、自2018年1月1日起,纳税人支付的道路、桥、闸通行费,按照以下规定抵扣进项税额: (一)纳税人支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。 2018年1月1日至6月30日,纳税人支付的高速公路通行费,如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票,可凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额: 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3% 2018年1月1日至12月31日,纳税人支付的一

开红字发票,怎么做分录

0.99 开红字发票的会计分录: 红票: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费应交增值税(销项税额)(红字) 蓝票: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税(销项税额) 一红一篮对冲。 开票方已根据错误发票确认收入的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可以直接根据蓝票进行账务处理。 受票方已根据错误发票确认成本的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本,可以直接根据蓝票进行账务处理。 扩展资料: 红字发票符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。 、收到退回

@凤兰 基本的原则是,开票方根据红字发票冲减收入和销项税额,受票方根据红字发票的价税合计数冲减采购成。并不是你说的这种,要分情况,其分录方法处理方法如下: 、开票方已开具发票但尚未交付受票方,或已交付受票方但对方没有认证抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。 开票方已根据错误发票确认收入的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可以直接根据蓝票进行账务处理。 受票方已根据错误发票确认成本的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本,可以直接根据蓝票进行账务处理。 、开票方已开具发票

嘿。您好!陌生人… 红字发票做分录 、冲减收入 借:应收账款甲公司 (红字) 贷:主营业务收入产品 (红字) 主营业务收入产品 (红字) 主营业务收入产品 (红字)。应交税金应交税金销项税金 (红字)。 、冲减成本 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品产品 (红字) 库存商品产品 (红字) 库存商品产品 (红字),根据新开的蓝字做分录,确认收入。 借:应收账款甲公司 贷:主营业务收入产品 主营业务收入产品 应交税金应交税金销项税金

收到发票未抵扣怎么做账

浅爱如初 可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费应交增值税待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下: 借:原材料库存商品 应交税费应交增值税待抵扣进项税 贷:应付账款应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下: 借:应交税费应交增值税进项税额 贷:应交税费应交增值税待抵扣进项税 扩展资料 可以抵扣的发票: (一)根据财政部国家税务总局《关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》(财税〔〕号)文相关规定: 增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票

指尖陀螺 发 票认证的做进项税额转出就可以。 发 票没有认证的不要做进项税额,税额直接计入管理费用、制造费用就可以。

淘宝店铺:熊大农家干货 如果增值税专用发票当期没有认证的话是没有什么关系的,该专用发票可以有效期内认证的。 当月未认证的发票的会计分录:借:原材料库存商品 应交税费应交增值税待抵扣进项税额 贷:应付账款应付货款 发票在下个月认证了的会计分录:借:应交税费应交增值税进项税额 贷:应交税费待抵扣进项税额

抵扣进项税后冲红发票怎样做分录?

ペ青柠檬* 现在实务中一般都使用会计软件,红冲一般只需要软件中冲销原来的凭证即可,纳税申报时记得进项税转出

一心 增值税专用发票开具后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,可以开具红字专用发票。冲红发票一般都是对于上个月发生的业务发现错误的情况下,找到上个月当时入账的分录是怎么填写的。比如购入商品未税万,在月份发生,当时分录为凭证号借:库存商品 万借:应交税费进项税额 万贷:应付账款公司 万月份发现这笔业务错了,对方开具了红字发票过来,并补了未税万的发票过来冲红分录摘要:冲销月份凭证号凭证借:库存商品 万借:应交税费进项税额 万贷:应付账款公司 万摘要:更正月份凭证号凭证借:库存商品 万借:应交税费进项税额 万贷:应付账款公司 万冲红分录主要是找,你之前入账的分录是怎么写的,把它红字冲销,然后重新录入,希望我的例子,能够让你更容易理解。

世锦先生 要区分是退货还是不符合规定的冲回。退货:借:应付账款贷:应交税费应交增值税(进项税额)不符合抵扣要求:借:主营业务成本贷:应交税费应交增值税(进项税额)

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