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进项发票当月不认证怎么做分录

2021-10-19 17:22

摘要 
针对部份网友提出的进项发票当月不认证怎么做分录的问题,我们精选了一些热心网友关于进项发票当月不认证怎么做分录相关优质问答,希望能为您解答进项发票当月不认证怎么做分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项发票当月不认证怎么做分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

当月认证发票,当月已抵扣当月进项税,转出会计分录怎么做?

mmstar 醒 当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用 贷: 应交税费应交增值税(进项税转出) 附注: 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则根据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(抵扣率)×抵扣率计算转出。 若原外购货物是根

退货(增值税发票已认证)进项税额转出分录怎么做(购买方)

匆匆那年@ 退货(增值税发票已认证)进项税额转出 借:应收帐款或银行存款 贷:应交税费应交增值税进项税转出 贷:原材料或库存商品

秋凉春暖 到税务局办理退货手续,并交给发货单位开据红字发票。用红字发票做账。

倾听你的旋律 退货要到国税局申请"退货证明单"并将退货证明单交销货方开具红字(负数)发票收到红字发票时若假设退回的货物成本为元税额为则 借库存商品 应交税费应交增值税(进项税) 贷应付账款

已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录?

颜小喵的陈小吱 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。 开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。 借:银行存款应收账款 负数或红字 贷:主营业务收入 负数或红字 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字 购货方应该做进项税额转出 借:原材料库存商品 负数或红字 借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字 贷:应付账款 负数或红字 扩展资料: 为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会

Haqie 发票已经抵扣入账,对方只能开红字发票,做账是根据收到的红字发票入账。就是原来的分录全部用红字冲销 借管理费用租金(红字) 应交增值税进项税额(红字) 贷银行存款(红字)

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录怎么做?(因货物有问题退货造成的)

梅子 借 应付账款 贷 库存商品 应交税费应交增值税(进项税转出)

致青春~大雄 单据不全,直接转到下一个月在入账,把底单留好,做好标记就可以了

Single 借:应交税费应交增值税进项税转出 贷:应交税费应交增值税进项税

进项发票已经认证了要做进项转出该怎么做?

小庄 对方作废了,那么他们得重新开张发票给你们,然后你再重新去认证发票,原来的发票作进项税额转出就可以了。

淘宝店铺:熊大农家干货 购进油料:借:管理费用—油料费 应缴税费—应交增值税—进项税额 贷:现金 对方作废发票后,我方的账务处理 借:管理费用—油料费 贷:应缴税费—应缴增值税—进项税额转出 对方作废了增值税发票,我理解的是这笔购进业务应视为普通发票处理了。不知道对不对,高手指教

天地无声 是大法师打发速度

发票认证后的会计分录怎么做?

飞机飞 你两个月前做的分录应该是估价入账的分录,本月只要冲销两个月前的分录,这个月按照实际抵扣的做分录就可以了

开心就好 发票认证后,会计的分录要当时付款和收货时的数对应。 当月取得的发票,当月认证并抵扣; 会计分录为: 借:原材料 应交税金—应交增值税(进项税额) 贷:现金(或银行存款等) 没有认证的发票,暂时不入帐。可以用笔记本另外记下,以免有遗漏。

Y顶你GUO肺 你当时付款和收货时是怎么做的啊? 你要和那个付款和收货对起来的。

开红字发票,怎么做分录

0.99 开红字发票的会计分录: 红票: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费应交增值税(销项税额)(红字) 蓝票: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税(销项税额) 一红一篮对冲。 开票方已根据错误发票确认收入的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可以直接根据蓝票进行账务处理。 受票方已根据错误发票确认成本的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本,可以直接根据蓝票进行账务处理。 扩展资料: 红字发票符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。 、收到退回

@凤兰 基本的原则是,开票方根据红字发票冲减收入和销项税额,受票方根据红字发票的价税合计数冲减采购成。并不是你说的这种,要分情况,其分录方法处理方法如下: 、开票方已开具发票但尚未交付受票方,或已交付受票方但对方没有认证抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。 开票方已根据错误发票确认收入的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可以直接根据蓝票进行账务处理。 受票方已根据错误发票确认成本的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本,可以直接根据蓝票进行账务处理。 、开票方已开具发票

嘿。您好!陌生人… 红字发票做分录 、冲减收入 借:应收账款甲公司 (红字) 贷:主营业务收入产品 (红字) 主营业务收入产品 (红字) 主营业务收入产品 (红字)。应交税金应交税金销项税金 (红字)。 、冲减成本 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品产品 (红字) 库存商品产品 (红字) 库存商品产品 (红字),根据新开的蓝字做分录,确认收入。 借:应收账款甲公司 贷:主营业务收入产品 主营业务收入产品 应交税金应交税金销项税金

外贸企业进项发票怎么做分录

恶魔的温柔 商品进来认证的时候与其他内销企业一样,出口的时候从进项税金转出,一部分征退税率差做成本,一部分可退税的做应收出口退税款,收到退税时减少应收款,增加银行存款。

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录怎么做

徐佳佳 借 应交税费应交增值税(进项税额) 制造费用 管理费用等相关科目 贷 银行存款等 借 制造费用 管理费用等相关科目 贷 应交税费应交增值税(进项税额转出)

期待 借 应付账款 贷 库存商品 应交税费应交增值税(进项税转出)

不变的承诺 当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用       贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 附注: 1. 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 2. 若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 3. 若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则根据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。 4. 若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额,为了最大限度的体现公平,可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。

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