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未抵扣进项税怎么做账

2021-10-19 17:22

摘要 
针对部份网友提出的未抵扣进项税怎么做账的问题,我们精选了一些热心网友关于未抵扣进项税怎么做账相关优质问答,希望能为您解答未抵扣进项税怎么做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本未抵扣进项税怎么做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

进项税抵扣怎么做账

一切顺利 聘请专业会计或者记账公司做吧

秦姐

原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款)

进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的,所以只有在采购支付项目实现时(取得结算凭证,即发票)才能入账。

修理费未收到发票进项税怎么做账

A-王浩然

一般纳税人企业未收到增值税专用发票,不涉及进项税问题。

付款时:

借:预付账款或其他应收款

贷:银行存款

收到专票认证、抵扣时:

贷:预付账款或其他应收款

借:管理费用---修理费

借:应交税费---增值税---进项税

抵扣进项税时如何做账

小川 收到发票后去税局验证即可做帐

濤濤 应交税费应交增值税(进项税额)

不忘初心

进项税票月底扫描认证抵扣

抵扣时:借 应交增值税-销项税额

贷 应交增值税-进项税额

应交增值税-未交增值税(金额=销项-进项)

交税后:借 应交增值税-未交增值税

贷 银行存款

已认证未抵扣进项税如何做账

Jing 如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报

不用做账!

碧海蓝天

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【摘要】

已认证未抵扣进项税如何做账【提问】

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【回答】

怎么抵扣进项税

遗落的时光 进项税在什么情况下才可以抵扣? 会计网小 会计网 假如一个商贸企业买了一个货物一直没卖出去,那进项税可以抵扣么,是在拿到专票认证后就能抵扣还是非要等卖出去才能抵扣 下面小编给大家解答一下,进项税在什么情况下才可以抵扣? 据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则(财政部令第号)规定,只有一般纳税人才可以取得增值税专用发票用来抵扣,小规模纳税人直接按应纳税销售额乘以征收率简易征收增值税,只能取得增值税普通发票,便不存在进项税额抵扣。 一:货物购进时候抵扣的几个条件 、先决条件:你企业是一般纳税人(小规模纳税人采用征收率计税)。 、形式条

沛沛妈

发票先要认证,在申报增值税的时候直接减除认证的进项税税额就行了。

已做账未抵扣成功的进项税如何转出?

belive~@^_^@~ 已做账未成功抵扣如何转出,你问的太外行了。未成功抵扣应该区分是否认证了,如果认证了肯定会抵扣的,如果本期没有销项税,则金额留在纳税申报表的留抵行次里,什么时候有销项税了,什么时候抵扣。如果没有认证成功则不能抵扣,做负数凭证冲回即可,认证成功后在做账,一般情况下一定要先认证,在做账,不要提前做。

农产品收购发票抵扣的进项税怎么做账

想想 《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定,增值税扣税凭证是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及运输费用结算单据。 所以,取得农产品销售发票准予按照农产品买价和%的扣除率计算的进项税额抵扣。收购农产品在税法上讲是要进行计算抵扣进项税额的,具体做法: 用发票上注明的货物金额乘以作为进项税额抵扣,然后用发票上的金额减去抵扣

太可爱. 会计分录如下: 借:原材料等{发票注明金额 应交税费应交增值税(进项税额)(发票注明金额) 贷:银行存款 (发票注明金额) 《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率。 所以,取得农产品销售发票准予按照农产品买价和%的扣除率计算的进项税额抵扣。收购农产品在税法上讲是要进行计算抵扣进项税额的。 拓展资料 进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务

桂馥兰香 《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定,增值税扣税凭证是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及运输费用结算单据。 所以,取得农产品销售发票准予按照农产品买价和%的扣除率计算的进项税额抵扣。 收购农产品在税法上讲是要进行计算抵扣进项税额的,具体做法: 用发票上注明的货物金额乘以作为进项税额抵扣,然后用发票上的金额减

增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账

A-莫茜 本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额,这个月也有个差额。不影响申报。

宁静致远 “因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” 认证通过,应先将税额计入“应交税金应交增值税进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金应交增值税进项税额转出”。 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

太极八卦 如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报

抵扣进项税时如何做账?

天缘策划 借 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 银行存款

晚风

进项税票月底扫描认证抵扣

抵扣时:借 应交增值税-销项税额

贷 应交增值税-进项税额

应交增值税-未交增值税(金额=销项-进项)

交税后:借 应交增值税-未交增值税

贷 银行存款

石昊

借:管理费用/原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项税 (发票认证后确认进项税可抵扣) 银行存款/现金2、发票抵扣的意思是用发票上所载的税额来抵减应交税额,这种情况基本只发生在“增值税”这个税种上。就是用购入增值税应税商品所缴纳的“增值税进项税额”来抵减卖出增值税应税商品的“增值税销项税额”。【摘要】

抵扣进项税时如何做账?【提问】

借:管理费用/原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项税 (发票认证后确认进项税可抵扣) 银行存款/现金2、发票抵扣的意思是用发票上所载的税额来抵减应交税额,这种情况基本只发生在“增值税”这个税种上。就是用购入增值税应税商品所缴纳的“增值税进项税额”来抵减卖出增值税应税商品的“增值税销项税额”。【回答】

麻烦您做个分录试一下,我看不懂【提问】

进项税票月底扫描认证抵扣

抵扣时:借 应交增值税-销项税额

贷 应交增值税-进项税额

应交增值税-未交增值税(金额=销项-进项)

交税后:借 应交增值税-未交增值税

贷 银行存款【回答】

你第一个凭证是不是错了?就是收到增值税专用发票的时候,借管理费用或原材料,贷应交税费—交增值税—进项税额,带银行存款应该这个地方是借应交税费_应交增值税_进项税额【提问】

参考一下第二个【回答】

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