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已入账未认证发票如何做账

2021-10-19 17:22

摘要 
针对部份网友提出的已入账未认证发票如何做账的问题,我们精选了一些热心网友关于已入账未认证发票如何做账相关优质问答,希望能为您解答已入账未认证发票如何做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本已入账未认证发票如何做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

已记入待认证进项税额的发票过期了,应如何做账

桂馥兰香 如果已抵扣未认证,做进项税额转出。 如果没有抵扣,过期发票记入成本; 借:原材料 贷:应交税费应交增值税(待抵扣进项税额) 应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。 应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等。

微笑 借:原材料 贷:应交税费应交增值税(待抵扣进项税额)

买的发票已认证未抵扣被作废怎么处理

巩泽玉 购买产品时向销售方索取进项税发票抵扣联的目的就是为了抵扣,也就是抵扣本单位的销项税。如果不能抵扣,可以: 、向销售方询问发票作废的原因,并要对方作出说明。 、当不能妥善处理时,向销售方申请退货。 、向销售方申请退回发票,要求对重新开具增值税专用发票抵扣联系,以便重新认证。

t.y.l

近期公司多次出现“公司已认证却被供应商违规作废的增值税专用发票”的情况,导致公司次月发票抵扣认证信息与对方抄报税信息比对不符,出现税务预警。鉴于此,各部室应对“公司已认证却被供应商违规作废的增值税专用发票”进项税额做“进项税额转出”处理,转出凭证摘要注明原因,并让供应商出具情况说明,说明中需明确供应商违规责任,以规避税收风险。

L车夫

购买产品时向销售方索取进项税发票抵扣联的目的就是为了抵扣,也就是抵扣本单位的销项税。如果不能抵扣,可以:

1、向销售方询问发票作废的原因,并要对方作出说明。

2、当不能妥善处理时,向销售方申请退货。

2、向销售方申请退回发票,要求对重新开具增值税专用发票抵扣联系,以便重新认证。

以未认证进项增值税入账,可发票认证期限过期,未认证进项税额转出分录怎么处理

囧的人生 进项税额不能计入管理费用,如果是固定资产直接全部计入固定资产的原值,如果是库存商品,全部计入库存商品的成本

Nick 印 你的发票是什么项目,税金就进什么科目,如果你当初的元进了管理费用,这元的税金同样也是进管理费用。

发票认证了但是未入账怎么办

自由行走的云 你看看是不是本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣,如是,本月补记账务处理即可。 如果没有 本月只能含税入账 不能抵扣税款了

磊的宝贝《寒》 发票认证了,就应该已经抵扣销项税了,那你可以补做分录再入帐就可以了。再做一份报表,企业电子报税管理系统里上月的资产负债表和损益表是可以更改的。

细帝 在你当月的纳税申报表中,会自动下载认证的进项税金,发票没入账,自能从新做账了。 没有别的办法!

增值税发票已抵扣未付款如何做账

盐正好 不能抵扣的增值税专用发票 做账的时候税的这一块 是做进项税转出 还是不要理会 直接按照发票的金额做账

晓盼

借:原材料(或固定资产、管理费用等)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

王静

借:材料

进项税

贷:应付账款

进项发票认证退回如何做账?

微凉~ 谢谢您的邀请!进项发票认证退回,你是指开给对方的发票,对方拒收退回吗?那就是弄清楚这张发票为什么退回,是发票开错了退回,还是退货了退回,发票是开具发票当月退回的,还是隔月退回。如果是开票当月退回的则可以将发票直接作废,发票在开票系统里作废,然后纸质的发票盖上作废章。如果发票已经发生隔月,那么就不能作废发票了,需要开具红字发票,再开出一张正确的蓝字发票。如发生货物全部或部份退回,则直接开出红字发票,并做相应的退货的账务处理:先冲销售借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再冲回主营业务成本借:主营业务成本(红字)贷;库存商品(红字)如因价格原因少开或多开,重开则先冲红,再重新开一张正确发票,账务先冲销售借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再做一份正确发票的账务处理:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)以上是我的回答,希望能够帮助得到你。

增值税发票未认证冲红如何操作

美丽人生 你是开出去的发票吧,如果当月开出去,发现错误,直接作废即可,如果跨月,则需要收回开出去的错误发票,并交对方出示证明错误的原因,你公司在自己的税控机上开具红字发票申请单,填好红字发票申请单,带上收回开具错误的发票,找专管员办理,税务审批后,再开具红字发票,同时开具正确的发票;同时账务上也要相应的处理。

许云舒 上月未认证的增值税专用发票可以写个拒收证明,说明白发票拒收退回的理由,直接退回销售方,不需要红冲。

东邪 到税务局开红字发票申请书,冲红即可

收到发票未抵扣怎么做账

浅爱如初 可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费应交增值税待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下: 借:原材料库存商品 应交税费应交增值税待抵扣进项税 贷:应付账款应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下: 借:应交税费应交增值税进项税额 贷:应交税费应交增值税待抵扣进项税 扩展资料 可以抵扣的发票: (一)根据财政部国家税务总局《关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》(财税〔〕号)文相关规定: 增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票

指尖陀螺 发 票认证的做进项税额转出就可以。 发 票没有认证的不要做进项税额,税额直接计入管理费用、制造费用就可以。

淘宝店铺:熊大农家干货 如果增值税专用发票当期没有认证的话是没有什么关系的,该专用发票可以有效期内认证的。 当月未认证的发票的会计分录:借:原材料库存商品 应交税费应交增值税待抵扣进项税额 贷:应付账款应付货款 发票在下个月认证了的会计分录:借:应交税费应交增值税进项税额 贷:应交税费待抵扣进项税额

进项税已认证,开红字发票怎么做账

微笑 已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理: 销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。 销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。 购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件。 购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。 根据国家税务总局公告年第号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系

阳光a人生 将进项税额做转出处理,借:原材料或库存商品 贷:应交税费增值税进项税额转出

【巨声智能】陈海新 打个比方是原材料的进项税票,当初入账时; 借原材料 应交税费应交增值税(进项税) 贷银行存款 转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中,不允许作为进项抵扣了,转出分录为 借原材料 贷应交税费应交增值税(进项税)。

未认证发票如何做会计分录?

奥恩 先放在预付账款—待抵进项税,等发票认证的当月转入应交税费应交增值税(进项税额)。借:原材料 预付账款待抵扣进项税贷:银行存款

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