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发票没认证要做账吗

2021-10-19 17:22

摘要 
针对部份网友提出的发票没认证要做账吗的问题,我们精选了一些热心网友关于发票没认证要做账吗相关优质问答,希望能为您解答发票没认证要做账吗的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本发票没认证要做账吗专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

增值税发票当月认证没抵扣怎么办,申报表未填写,有办法处理吗

辞 旧 没有办法,仍按照现行增值税扣税凭证申报抵扣有关规定执行。 增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人,取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的; 经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。本公告所称增值税扣税凭证,包括增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)、海关进口增值税专用缴款书和公路内河货物运输业统一发票。增值税一般纳税人除本公告第二条规定以外的其他原因

匆匆那年@ 没有办法,仍按照现行增值税扣税凭证申报抵扣有关规定执行。 根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔〕号)的规定,增值税一般纳税人取得年月日以后开具的增值税专用发票,应在开具之日起日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。另外,根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告年第号)的规定,增值税一般纳税人取得的增值税专用发票已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核

中医跌打佬 当月增值税专用发票没有认证抵扣进项税额时,填制申报表时是只能根据表格上的内容来处理的,进项税额和销售项税额都是国税局的服务器里取数据的,所以没有办法处理的。 只要增值税专用发票还在有效的认证期限内,都是没有关系的;当月没有认证可以放到下个月再认证抵扣的。 国家税务总局发布了《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函号),《通知》规定,增值税一般纳税人取得年月日以后开具的三票,应在开具之日起日内办理认证,并在认证通过的次月申报抵扣;实行先比对后抵扣管理办法的一般纳税人,应在一书开具之日起日内报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对;未实行此

进项税已认证,开红字发票怎么做账

微笑 已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理: 销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。 销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。 购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件。 购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。 根据国家税务总局公告年第号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系

阳光a人生 将进项税额做转出处理,借:原材料或库存商品 贷:应交税费增值税进项税额转出

【巨声智能】陈海新 打个比方是原材料的进项税票,当初入账时; 借原材料 应交税费应交增值税(进项税) 贷银行存款 转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中,不允许作为进项抵扣了,转出分录为 借原材料 贷应交税费应交增值税(进项税)。

进项发票认证退回如何做账?

微凉~ 谢谢您的邀请!进项发票认证退回,你是指开给对方的发票,对方拒收退回吗?那就是弄清楚这张发票为什么退回,是发票开错了退回,还是退货了退回,发票是开具发票当月退回的,还是隔月退回。如果是开票当月退回的则可以将发票直接作废,发票在开票系统里作废,然后纸质的发票盖上作废章。如果发票已经发生隔月,那么就不能作废发票了,需要开具红字发票,再开出一张正确的蓝字发票。如发生货物全部或部份退回,则直接开出红字发票,并做相应的退货的账务处理:先冲销售借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再冲回主营业务成本借:主营业务成本(红字)贷;库存商品(红字)如因价格原因少开或多开,重开则先冲红,再重新开一张正确发票,账务先冲销售借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再做一份正确发票的账务处理:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)以上是我的回答,希望能够帮助得到你。

发票认证后红开具红字发票怎么做账

辞 旧 借:原材料(或其他相关成本费用科目)负数 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)蓝字 应付账款—单位色 负数 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》), 在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵

李光伦 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息

¼ 与原发票处理时相同,不过金额以负数反映。

如何计算要认证多少进项发票?

Φ人心看不清@人品能看懂Φ 一、先确定当月大概要开多少票(到最后一二天再精确计算),然后算出当月预计要缴纳多少增值税,最后倒算出需认证的发票。 可以根据开具销项税额来计算需要认证多少进项发票的,最简单的说;当月需要缴纳增值税就少认证抵扣一点专用发票,而当月不需要缴纳增值税就多认证一点专用发票即可。 二、认证发票一般是每月日以后,所以要计算出当月大概要开具多少发票;然后要根据各地方要求的税负不同,税负大概是千分之五,要算出大概要缴的税,再去认证发票。公司都会要求当月的日以后,就不再开具发票,这样以便于会计计算。 三、税负率(销项进项)不含税收入得出来的,所以可以根据税负率、销项税额以及不含税收入来反算进项税额的;公式:进项税额(不含税收入*税负率)销项税额。

进项发票如何做账?

姚建林 你上月不做无形资产就直接做进费用里面去了嘛没有发怎么可以做在费用里,所以你上月做的分录是错误的

飞机飞 购买货物应该收到张发票记帐联上个月你已经做管理费用了没错去认证的那张叫抵扣联不用做帐只要到期末把你这次去认过证的发票上的税额逐一加起来就形成了你这个月的进项税额然后你把这个月你开的发票上的所有税额也逐一加起来形成销项税额最后你把销项税额减去进项税额就是你这个月的应交税金应交增值税这张认过证的发票是派这个用场的到了下月初你把所有抵扣联装订成册报税时交给税务所就可以了懂了吗我可是一个丑婆

你上月是不是这样做的科目: 借:管理费用 贷:银行存款 如果是上述的话你这月要把税金红冲出来: 借:应交税金进项税 贷:管理费用 这样就可以了。

红字发票怎么做账

、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录: 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金增值税(销项税额)(红字) 同时 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字) 扩展资料 红字发票如何开具 《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具发票后,如发生销货退回,需开具红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”字样后,重新开具销售发票。根据此条,就填写地

、如果是销货退回冲减当期销售收入,开红字发票冲减销售收入 其会计处理是:借:产品销售收入 应交税金——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 、你说的不属于增值税进项税转出 进项税转出举例: 属于原先购入物资即能认定其进项税额能抵扣 ,即进项税额已记入“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,但后来由于购入物资改变用途或发生非常损失,按照规定应将原已记入进项税额并已支付的增值税,通过“应交税金—应交增值税(进项税额转出)”转入“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。该部分进项税额不得从销项税额中抵扣,只能作为进项税额转出。 例如:企业福利部门领用生产用原材

新 尚 人

1,销售时,借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2,结转时:借:主营业务收入

贷:库存商品

冲红时借:银行存款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:库存商品

贷:主营业务成本

特殊情况

一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外,还需提供购货单位的税务登记证复印件。

二、销货方将购货方名称开错,如应开给A公司却开给了B公司的,需发票上开具公司名称的企业出具一份证明,说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务,并承诺此发票为认证抵扣;实际应接收发票的购货方出具一份证明,说明公司向销货方购买货物,未收到发票。

三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。

四、发票单价、数量、品名等开具错误的,除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。

五、发票重复开具的,除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。

扩展资料:时限要求

1.因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内(自专用发票开具之日起180日)向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,符合条件的当场办结。

参考资料:

增值税发票为什么要认证呢?

沉寂的心 认证是核实过程。 如果你拿到增值税假发票,进项税额万元,那对方肯定没有交销项税额,而你却可以抵扣进项税额,则你本来应该交增值税万元,现在只要交给国家万元了。国家因此而受损失,对正常纳税者来说也极不公平。所以必须要将增值税专用发票认证后,才可抵扣。 认证不通过,参照下列文件: 国家税务总局关于金税工程发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知 国税函〔〕号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局: 近期,一些地区询问对金税工程发现的涉嫌违规增值税专用发票(以下简称发票)如何处理。经研究,现明确如下: 一、关于防伪税控认证系统发现涉嫌违规发票的处理 目前,防伪税控认证系统

细帝 增值税发票认证是为了进项抵扣,减少应交的增值税。 【销项税】:当月销售总金额乘以相关税率后的增值税额。【进项税】:当月采购入库总金额乘以相关税率后的增值税额。【关系】:销项税额实质是销售方帮购货方代缴的税额,即这部分税额已经含在销售款里了。而反之,进项税额就是购货方应负担的税额,是和价款一起付给供应商的。企业需要在账务里设置应交税费——应交增值税(销项税额)和应交税费——应交增值税(进项税额)明细科目进行核算,而本月应交增值税额就是销项税额减去认证的可抵扣进项税额的差额。 关于抵扣: 【怎么抵扣】:当月月底前在国税网上上传相应的增值税专用发票或者海关专用缴款书进行进项认证,认证通过的发票即可作

hap 进项税可以抵扣销项税如果假发票都能抵扣的话国家的税收就亏大了. 税务局查到公司收到假发票,除补税外,还要进行加倍罚款,情节严重的还要追究法律责任.

对方开来的销项负数发票要认证吗

樊宇.微道传媒 一般纳税人取得的红字增值税专用发票不需要认证。

美好&年华 要认证的,如果不认证,下个月税局就会打电话给你了

刘云峰 销项负数发票不用抵扣。不用认证,从销项中减除此发票的金额。再说进项发票可以认证,销售发票不能认证的。 第一种情况,销售方开具的销售发票被购买方退回或未交付购买方的,销售方自己向主管税务机关申请,经审批开具的红字专用发票,不涉及抵扣问题,直接冲减当期销售收入及销项税额。 第二种情况,是由购买方发起,向其主管税务机关申请开具红字专用发票,经审批,会收到一张《开具红字增值税专用发票通知单》,这时购买方就必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出(如原发票认证不符,不用作进项税额转出。),待收到销售方的红字发票是与留存的《通知单》一并作为记账凭证。所以已经转出了就不用认证抵扣了,没认证

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