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进项发票怎么做账

2021-10-19 17:22

摘要 
针对部份网友提出的进项发票怎么做账的问题,我们精选了一些热心网友关于进项发票怎么做账相关优质问答,希望能为您解答进项发票怎么做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项发票怎么做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

红字发票怎么做账

、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录: 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金增值税(销项税额)(红字) 同时 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字) 扩展资料 红字发票如何开具 《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具发票后,如发生销货退回,需开具红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”字样后,重新开具销售发票。根据此条,就填写地

、如果是销货退回冲减当期销售收入,开红字发票冲减销售收入 其会计处理是:借:产品销售收入 应交税金——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 、你说的不属于增值税进项税转出 进项税转出举例: 属于原先购入物资即能认定其进项税额能抵扣 ,即进项税额已记入“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,但后来由于购入物资改变用途或发生非常损失,按照规定应将原已记入进项税额并已支付的增值税,通过“应交税金—应交增值税(进项税额转出)”转入“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。该部分进项税额不得从销项税额中抵扣,只能作为进项税额转出。 例如:企业福利部门领用生产用原材

新 尚 人

1,销售时,借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2,结转时:借:主营业务收入

贷:库存商品

冲红时借:银行存款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:库存商品

贷:主营业务成本

特殊情况

一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外,还需提供购货单位的税务登记证复印件。

二、销货方将购货方名称开错,如应开给A公司却开给了B公司的,需发票上开具公司名称的企业出具一份证明,说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务,并承诺此发票为认证抵扣;实际应接收发票的购货方出具一份证明,说明公司向销货方购买货物,未收到发票。

三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。

四、发票单价、数量、品名等开具错误的,除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。

五、发票重复开具的,除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。

扩展资料:时限要求

1.因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内(自专用发票开具之日起180日)向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,符合条件的当场办结。

参考资料:

进项税已认证,开红字发票怎么做账

微笑 已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理: 销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。 销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。 购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件。 购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。 根据国家税务总局公告年第号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系

阳光a人生 将进项税额做转出处理,借:原材料或库存商品 贷:应交税费增值税进项税额转出

【巨声智能】陈海新 打个比方是原材料的进项税票,当初入账时; 借原材料 应交税费应交增值税(进项税) 贷银行存款 转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中,不允许作为进项抵扣了,转出分录为 借原材料 贷应交税费应交增值税(进项税)。

进项发票如何做账?

姚建林 你上月不做无形资产就直接做进费用里面去了嘛没有发怎么可以做在费用里,所以你上月做的分录是错误的

飞机飞 购买货物应该收到张发票记帐联上个月你已经做管理费用了没错去认证的那张叫抵扣联不用做帐只要到期末把你这次去认过证的发票上的税额逐一加起来就形成了你这个月的进项税额然后你把这个月你开的发票上的所有税额也逐一加起来形成销项税额最后你把销项税额减去进项税额就是你这个月的应交税金应交增值税这张认过证的发票是派这个用场的到了下月初你把所有抵扣联装订成册报税时交给税务所就可以了懂了吗我可是一个丑婆

你上月是不是这样做的科目: 借:管理费用 贷:银行存款 如果是上述的话你这月要把税金红冲出来: 借:应交税金进项税 贷:管理费用 这样就可以了。

修理费未收到发票进项税怎么做账

A-王浩然

一般纳税人企业未收到增值税专用发票,不涉及进项税问题。

付款时:

借:预付账款或其他应收款

贷:银行存款

收到专票认证、抵扣时:

贷:预付账款或其他应收款

借:管理费用---修理费

借:应交税费---增值税---进项税

农产品收购发票抵扣的进项税怎么做账

想想 《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定,增值税扣税凭证是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及运输费用结算单据。 所以,取得农产品销售发票准予按照农产品买价和%的扣除率计算的进项税额抵扣。收购农产品在税法上讲是要进行计算抵扣进项税额的,具体做法: 用发票上注明的货物金额乘以作为进项税额抵扣,然后用发票上的金额减去抵扣

太可爱. 会计分录如下: 借:原材料等{发票注明金额 应交税费应交增值税(进项税额)(发票注明金额) 贷:银行存款 (发票注明金额) 《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率。 所以,取得农产品销售发票准予按照农产品买价和%的扣除率计算的进项税额抵扣。收购农产品在税法上讲是要进行计算抵扣进项税额的。 拓展资料 进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务

桂馥兰香 《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定,增值税扣税凭证是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及运输费用结算单据。 所以,取得农产品销售发票准予按照农产品买价和%的扣除率计算的进项税额抵扣。 收购农产品在税法上讲是要进行计算抵扣进项税额的,具体做法: 用发票上注明的货物金额乘以作为进项税额抵扣,然后用发票上的金额减

进项发票认证退回如何做账?

微凉~ 谢谢您的邀请!进项发票认证退回,你是指开给对方的发票,对方拒收退回吗?那就是弄清楚这张发票为什么退回,是发票开错了退回,还是退货了退回,发票是开具发票当月退回的,还是隔月退回。如果是开票当月退回的则可以将发票直接作废,发票在开票系统里作废,然后纸质的发票盖上作废章。如果发票已经发生隔月,那么就不能作废发票了,需要开具红字发票,再开出一张正确的蓝字发票。如发生货物全部或部份退回,则直接开出红字发票,并做相应的退货的账务处理:先冲销售借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再冲回主营业务成本借:主营业务成本(红字)贷;库存商品(红字)如因价格原因少开或多开,重开则先冲红,再重新开一张正确发票,账务先冲销售借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再做一份正确发票的账务处理:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)以上是我的回答,希望能够帮助得到你。

取得进项发票怎么做账

Mr.Halson 例如:取得的进项税发票,这样做账: 购入原材料,取得进项税发票 借:原材料 应交税费-应交增交增值税(进项税) 贷:应付账款(库存现金)

邬美清 取得的进项税发票做账务处理主要是: 一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联, 、借:原材料等 应交税金——应交增值税(进项税额) 、贷:银行存款等 二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理: 、借:原材料等 、贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出) 如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明“待认证”字样。

依旧...微笑

企业取得进项发票具体账务处理如下:

借:原材料等(根据购入业务内容计入对应科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:银行存款(或应付账款)

其中:

企业取得进项发票未进行认证的,其账务处理为:

借:原材料(或库存商品等科目)

应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

贷:银行存款(或应付账款)

待发票进行认证后,分录为:

借:应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

企业取得进项发票时,其进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算,需注意的是,小规模纳税人企业取得增值税进项发票时,不得进行进项税额的抵扣,需以价税合计金额计入对应科目。

农产品收购发票抵扣的进项税该怎么做账?

夏日阳光 不交税是不行的!销项税是按来算吧!

Y 看起来不合理,实际上很合法!!! 相信自己,没错的!!

芸竹 借:原材料 应交税费应交增值税(进项税额) 贷:库存现金

进项税发票没到,怎么做账

闲庭信步 没有进项也就意味着不能抵扣进项税,开出的销售发票就要按实际的销项税额缴纳增值税了。具体的账务处理是, 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费增值税销项税额 应纳税额是销项税额进项税额应纳税额,即销项税额销项税额

雪冲 货物到发票未到,可以暂估入账,等发票到了以后冲暂估入账再按正确的发票入账。

才才 货到发票未到,可以暂估入账,等发票到了以后冲暂估。

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