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进项税发票未认证如何做账

2021-10-19 17:22

摘要 
针对部份网友提出的进项税发票未认证如何做账的问题,我们精选了一些热心网友关于进项税发票未认证如何做账相关优质问答,希望能为您解答进项税发票未认证如何做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项税发票未认证如何做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

未认证的进项税如何记账?

蓝月 未认证的进账票也是需要按实际业务进行记账的

进项发票认证退回如何做账?

微凉~ 谢谢您的邀请!进项发票认证退回,你是指开给对方的发票,对方拒收退回吗?那就是弄清楚这张发票为什么退回,是发票开错了退回,还是退货了退回,发票是开具发票当月退回的,还是隔月退回。如果是开票当月退回的则可以将发票直接作废,发票在开票系统里作废,然后纸质的发票盖上作废章。如果发票已经发生隔月,那么就不能作废发票了,需要开具红字发票,再开出一张正确的蓝字发票。如发生货物全部或部份退回,则直接开出红字发票,并做相应的退货的账务处理:先冲销售借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再冲回主营业务成本借:主营业务成本(红字)贷;库存商品(红字)如因价格原因少开或多开,重开则先冲红,再重新开一张正确发票,账务先冲销售借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再做一份正确发票的账务处理:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)以上是我的回答,希望能够帮助得到你。

增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账

A-莫茜 本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额,这个月也有个差额。不影响申报。

宁静致远 “因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” 认证通过,应先将税额计入“应交税金应交增值税进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金应交增值税进项税额转出”。 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

太极八卦 如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报

修理费未收到发票进项税怎么做账

A-王浩然

一般纳税人企业未收到增值税专用发票,不涉及进项税问题。

付款时:

借:预付账款或其他应收款

贷:银行存款

收到专票认证、抵扣时:

贷:预付账款或其他应收款

借:管理费用---修理费

借:应交税费---增值税---进项税

进项税发票没到,怎么做账

闲庭信步 没有进项也就意味着不能抵扣进项税,开出的销售发票就要按实际的销项税额缴纳增值税了。具体的账务处理是, 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费增值税销项税额 应纳税额是销项税额进项税额应纳税额,即销项税额销项税额

雪冲 货物到发票未到,可以暂估入账,等发票到了以后冲暂估入账再按正确的发票入账。

才才 货到发票未到,可以暂估入账,等发票到了以后冲暂估。

进项税已认证,开红字发票怎么做账

微笑 已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理: 销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。 销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。 购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件。 购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。 根据国家税务总局公告年第号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系

阳光a人生 将进项税额做转出处理,借:原材料或库存商品 贷:应交税费增值税进项税额转出

【巨声智能】陈海新 打个比方是原材料的进项税票,当初入账时; 借原材料 应交税费应交增值税(进项税) 贷银行存款 转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中,不允许作为进项抵扣了,转出分录为 借原材料 贷应交税费应交增值税(进项税)。

当月进项未认证,下月认证抵扣,怎样做账

一心 在实际操作中,其实发生做账与认证不同期的情况,其实是很正常的,当然,一般为了省麻烦,最好不要不跨期。如果跨期了,自己记账记清楚,说得清楚是怎么回事就可以了。但是纳税申报的时候,就不能按账上的进项税额填写了,而是实际认证的金额。 一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票,必须自该专用发票开具之日起日内认证,否则,不予抵扣进项税额。

阳光雨露

借:库存商品/销售费用

应交税费-应交增值税-未认证进项税额

贷:应付账款

认证时:

借:应交税费-应交增值税-进行税额

贷:应交税费-应交增值税-未认证进行税额

已认证未抵扣进项税如何做账

Jing 如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报

不用做账!

碧海蓝天

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【摘要】

已认证未抵扣进项税如何做账【提问】

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【回答】

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