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进项税未认证怎么做分录

2021-10-19 17:23

摘要 
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相关税务筹划问答

增值税进项税销项税额年末怎么处理。想设立进项未认证科目,怎么做分录

Rebirth 挂账本上就好 进项未认证 借:原材料或库存商品 其他应收款待抵扣税金 贷:应付账款

A爱柯利(帮清货) 应交增值税销项税和进项税结转步骤: 企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—转出多交增值税 当月上交本月增值税时: 借:应交税费—应交增值税—已交税金) 贷:银行存款 当月上交上月应交未交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 “应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额,反映 多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。 “进项税额转出”的处理。月末,只是根据计算结果,将本月应交未交的增值税通过 “转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方,或将本月多交的增值税通过 “转出多交增值税”专栏转入 “应交税费—未交增值税”明细科目的借方。这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。进项税转出是在 “应交税费—应交增值税”明细科目下设 置的一个 “进项税转出”专栏,其发生额在贷方,作为:“进项税额” 专栏的备抵,不是转到了未交增值税里面,而是转到已交税金科目, 月末余额后应该为零。 借:应交税金—应交增值税—进项税额转出 贷:应交税金—应交增值税—已交税金

风消散 进项税是购进相关材料时候可以抵扣的增值税 借:原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款等 销项税是销售产品是需要交纳的增值税 借:应收账款等 贷:主营业务收入等 应交税费——应交增值税(销项税额)

进项税抵扣的分录怎么做?

Casablanca 进项税抵扣分录为: 借:原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等) 借:应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款) 进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的,所以只有在采购支付项目实现时(取得结算凭证,即发票)才能入账。 如果实际工作中,经常会有因税务筹划而需要放下月抵扣的进项,按正常的做法应该取得时认证,超过销项时予以自动留抵。这种情况下没有特殊处理,仍按上述操作 当因需要,即使本月取得进项发票,但不想本月认证,想留到次月认证,则一般采取的方式是该对应的采购项做暂估入账,到下月冲回再正式入账。正式入账时仍按上述分录,暂估入账时不需要做

邬美清 进项税抵扣分录为: 借:原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等) 借:应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款) 进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的,所以只有在采购支付项目实现时(取得结算凭证,即发票)才能入账。 如果实际工作中,经常会有因税务筹划而需要放下月抵扣的进项,按正常的做法应该取得时认证,超过销项时予以自动留抵。这种情况下没有特殊处理,仍按上述操作 当因需要,即使本月取得进项发票,但不想本月认证,想留到次月认证,则一般采取的方式是该对应的采购项做暂估入账,到下月冲回再正式入账。正式入账时仍按上述分录,暂估入账时不需要做应交税费。 另

老马 原材料的进项税抵扣如何分录?

未认证的进项税如何记账?

蓝月 未认证的进账票也是需要按实际业务进行记账的

增值税进项税转出,分录怎么做?

俊俊 、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 、实际交纳增值税: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 扩展资料: 当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失时,应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除,在会计处理中记入“进项税额转出”。 进项税额转出的原因包括:

王小兔 一、 进项税转出的会计分录如下: 借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目) 贷:应交税费应交增值税(进项税转出) 二、进项税转出含义:增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 三、进项税转出处理的原因:根据《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 按《增值税暂行条例实施细则》第条的规定,凡是企业无转让价值的存货,一律应作进项税额转出处理。包括已霉烂变

永远平安 我国增值税实行进项税额抵扣制度,但在一些特定情况下,纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况: 纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失; 纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出,是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额,已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。其他需要转出进项税额的情况有,商业企业收到供货企业的平销返利,出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。

水电费进项税转出分录怎么做

mll。 月份的水电费已经用银行付款了。 借:制造费用水电费 应缴税费增值税待认证进项税额 贷:银行存款 贷认证的时候 借: 应缴税费增值税进项税额 贷:应缴税费增值税待认证进项税额 无法认证,转出时 借: 制造费用水电费 贷:应缴税费增值税待认证进项税额

念雨悠暮 借:应交税费应缴增值税未交增值税 贷:应交税费应缴增值税进项税转出

醉露梧桐 水电费的进项税额转出概念,进项税额转出是记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时,不应从销项税额中抵扣而应按规定转出的进项税额。若又发生冲销已转出的进项税额时,用红字记入。 水电费的进项税额应做的会计分录是: 借:制造费用/生产成本/在建工程等相关成本费用 制造费用-水电费 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出 应付账款-**单位

进项税转出怎么做分录?

刘楚玉 进销税不可抵消时,需要做进销税额转出 分录如下: 借原材料 贷应交税金进项税额转出 借方实际根据购买的物品决定时原材料还是其科目。

陈国卫

进销税不可抵消时,需要做进销税额转出分录如下:借:原材料 贷:应交税金-进项税额转出 借方实际根据购买的物品决定时原材料还是其科目。

1、如果你单位是销货方,发生销售退货,你单位应该开具红票,根据红票入账,做红字冲销凭证。2、如果你单位是购货方,根据对方开具的退货发票入账。会计分录:借:银行存款等贷:库存商品等贷:应交税金--增值税(进项税转出)或者借:库存商品等(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(红字)

进项税转出分录怎么做

荷溏月色 进项税额转出是企业经常会发生的事情,其财务处理分录如下 发生需要转出时: 借库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷应交税金应交增值税(进项税转出) 月底进行结转时: 借:应交税法应交增值税(进项税转出) 贷:应交税费应交增值税(未交增值税) 进项税额转出主要是发生以下两种情况 、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失 、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。 进项税额转出就是将不可抵扣的进项税额(前期已经入账)转出到对应的存货成本里。

@Sm i l e. 摘要:进项税额转出 借:应交税费应交增值税进项税额转出 贷:应交税费应交增值税进项税 摘要:结转进项税额转出 借:相应的成本费用科目 贷:应交税费应交增值税进项税转出

虹声 进项税转出分录: 借:主营业务成本、相关费用等相关科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

进项税转出怎么做分录

进销税不可抵消时,需要做进销税额转出 分录如下: 借原材料 贷应交税金进项税额转出 借方实际根据购买的物品决定时原材料还是其科目。

荣辱不惊去留无意 不能参与抵扣,进项税就需要转出, 转出要计入营业成本,至于为什么不知道 借:主营业务成本 贷:应缴税金应交增值税进项转出 确定转出的方法 如果你进口原料,并且还国内采购原料,或者只是国内采购,那么有的内销有的转厂销售,实在不好区分,所以最好的方法就是你那种 转厂出口额除以总销售额(转厂出口+直接出口+内销)乘 以(进项税金非生产用电进项税金)

Love me 借:应收出口退税 贷:应交税金—进项税转出 主营业务成本

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