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每月缴纳增值税会计分录如何处理

2021-10-19 17:23

摘要 
针对部份网友提出的每月缴纳增值税会计分录如何处理的问题,我们精选了一些热心网友关于每月缴纳增值税会计分录如何处理相关优质问答,希望能为您解答每月缴纳增值税会计分录如何处理的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本每月缴纳增值税会计分录如何处理专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

价外费用的增值税会计分录该如何处理?

(jacky) 非请自来。这个问题问的好。实际工作中,对于价外费用,可能存在既不按会计核算要求核算收入,又不按规定计算销项税额。税法规定按规定凡随同销售货物或者提供应税劳务或者发生应税行为向购买方收到的价外费用,无论会计制度如何核算,均应并入销售额计算应纳税额。简单来讲增值税一般纳税人向购买方收取的价外费用应视为含税收入,要进行价税分离后计算销项税额。会计准则规定按会计准则规定,对价外费用一般都不在“主营业务收入”科目核算,而在“其他应付款”、“其他业务收入”、“营业外收入”等科目进行核算,企业在实际账务处理时往往只记录相关科目,而未按规定计算销项税额。举例说明甲公司为增值税一般纳税人,对外销售商品一批,商品已发出并开具增值税专用发票,收取款项元。同时收取购买方违反合同约定而支付的违约金元。本例中,销售商品的销项税额为元,违约金为价外费用,价税分离计算销项税额:*=元。销项税额合计:=元。会计分录:借:银行存款 贷:主营业务收入 营业外收入 应交税费——应交增值税(销项税额)价外费用相关处理大概就是这样了,希望对您有所帮助。觉得不错,可帮点个赞;不当之处敬请留言指正,欢迎交流讨论。

增值税不能税前抵扣,会计分录应该如何处理

潘爱玲 增值税不能税前抵扣,该税款应计入相关的成本费用当中。 一般分录为: 借:原材料、库存商品、固定资产等 贷:银行存款、应付账款、库存现金等 例如:如果是购入原材料,那么发生的税款就计入原材料中。 某企业买入材料元,增值税元以银行存款付货款元,该税款不得抵扣,分录如下: 借:原材料 贷:银行存款

山李红 如果你买的是原材料那么就全部计入原材料,如果是商品那么就全部计入商品成本。举个例子:某企业年月买入材料元,增值税元以银行存款付货款元,而你们企业不准备把增值税抵扣那么就如下做会计分录 借:原材料 贷银行存款

陆翠兰花指

不可抵扣还是要下个月才抵扣。 都做转出:

借:

—增值税—进项税转出

贷:

—增值税—进项税

如果是下个月才可以抵扣

借:

—增值税—待抵扣

贷:应交税费—增值税—进项税

增值税多缴纳0.01元如何处理?

欣怡 处理的方法有两种:带上营业执照及公章,去所属税局修改申报表,重新正确申报,并申请退税元;可以不用理会(税款申报允许小于或等于元的误差)

何喵喵 可以有两种处理方式:、本月不做调整下月还有可能会出现尾数,到时候调整或者直接在下月收入少计元,应交税金增值税多计元; 、直接冲销多提增值税的凭证来处理,即:贷:主营业务收入 (红字)贷:应交税金增值税 (红字)或:借:应交税金增值税 贷:主营业务收入 同学你好,很高兴为您解答!想了解相关更多资讯,公*号搜索“会计小微”。

缴纳增值税的会计分录怎么处理?

阿峰 销项税额元,进项税额元, 借:应收账款银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税(销项税额) 借:应交税费未交增值税 应交税费应交增值税(进项税额) 贷: 应交税费应交增值税(销项税额)

锦鸿 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款

增值税会计分录怎样处理?

陆翠兰花指 ? 借:银行存款(现金、应收帐款) 贷:产品销售收入 应交税金应交增值税(销项税)

Martin 进项 借:原材料 应交税金应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(现金、应收帐款)

จุ๊บﺭ祝福你ﺭ神

一、一般纳税人的增值税账务处理:

1、发生销售时:贷:产品销售收入

应交税金-应交增值税—销项税额

借:银行存款(现金、应收账款)

2、购进货物时:借:原材料

应交税金-应交增值税—进项税额

贷:银行存款(现金、应付账款)

3、购进货物用于非应税项目(如在建工程、职工福利、用于生产出口货物)时:借:在建工程(应付福利费、商品销售成本〈结转出口商品销售成本时〉)

贷:应交税金-应交增值税—进项税额转出

4、缴纳税款时:借:应交税金-应交增值税

贷:银行存款(现金)

5、转出未交或多交增值税时:

(1)转出未交增值税,借:应交税金-未交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

(2)转出多交增值税,借:应交税金-未交增值税

贷:应交税金-未交增值税(转出多交增值税)

“应交税金-未交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的增值税。

二、小规模纳税人的增值税账务处理:

发生销售时:贷:产品销售收入

应交税金-应交增值税

借:银行存款(现金、应收账款)

缴纳税款时:借:应交税金-应交增值税

贷:银行存款(现金)

小规模纳税人增值税税率调整会计分录如何处理

Aser 冲减多计提的增值税 借:应交税费应交增值税 贷:以前年度损益调整 调整所得税(如果调整后仍然亏损则不做此笔会计分录) 借:以前年度损益调整 贷:应交税费应交所得税(按照多计提税额*适用税率,) 将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配”科目 借:以前年度损益调整 贷:利润分配未分配利润

修江游龙 月的增值税确实是按来算,年月做了调整 跟年月的没有关系,年月支付年月的税额,应当要跟计提的一样。不会出现多提现象,是根据收入来算的。假如说缴纳的没有那么多,那么就是你交少了或者是计提错了。

李伟东 原则上纳税人在获得一般纳税人资格的当月按照一般纳税人征收增值税,其当月发生的应税销售收入按照适用税率征税,当月允许抵扣在一般纳税人资格批准日期以后购进货物取得的增值税专用发票和其他抵扣凭证。

收到国税退增值税会计分录如何处理

火炭上的一滴糖 1.因为多交增值税款的当月是做: 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷:银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做: 借:应交税金-未交增值税-本期转入数 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理)。 3.次月收到税务退回多交增值税时做; 借:银行存款 (蓝字) 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字) 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税; 贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目 是平衡的)。

上善若水 1.因为多交增值税款的当月是做: 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷:银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做: 借:应交税金-未交增值税-本期转入数 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理)。 3.次月收到税务退回多交增值税时做; 借:银行存款 (蓝字) 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字) 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税; 贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目 是平衡的)。

缴纳增值税时如何会计处理?

平行时空

1、预交增值税的会计分录怎样做? 2、补交增值税的会计分录怎样做? 3、如果本企业销售汽油,本企业领用汽油自用的会计分录怎样做? 答:1、预交增值税 分录为: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 2、补交增值税 企业造成补交增值税的原因有很多。比如,可能是少记收入、少计价外费用,形成少计销项税额引起,也可能是少计进项税额转出等引起多计进项税额造成的。企业应依据补交增值税的具体原因判定。 (1)应补计销项税额的: 借:相关科目或以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) (2)应补转进项税额转出的: 借:相关科目或以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 结转: 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费——未交增值税 (3)若是被税务机关检查,造成补交增值税的,应按《增值税日常稽查办法》(国税发[1998]44号)附件《增值税检查调账方法》规定处理。 其分录参照如下: 借:相应科目 贷:应交税费——增值税检查调整 借:应交税费——增值税检查调整 贷:应交税费——未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 3、若企业领用的汽油是用于增值税应税项目,不是用于“非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务”,不需做进项转出。 借:相关科目 贷:库存商品

吉祥如意 1、预交增值税的会计分录怎样做? 2、补交增值税的会计分录怎样做? 3、如果本企业销售汽油,本企业领用汽油自用的会计分录怎样做? 答:1、预交增值税 分录为: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 2、补交增值税 企业造成补交增值税的原因有很多。比如,可能是少记收入、少计价外费用,形成少计销项税额引起,也可能是少计进项税额转出等引起多计进项税额造成的。企业应依据补交增值税的具体原因判定。 (1)应补计销项税额的: 借:相关科目或以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) (2)应补转进项税额转出的: 借:相关科目或以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 结转: 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费——未交增值税 (3)若是被税务机关检查,造成补交增值税的,应按《增值税日常稽查办法》(国税发[1998]44号)附件《增值税检查调账方法》规定处理。 其分录参照如下: 借:相应科目 贷:应交税费——增值税检查调整 借:应交税费——增值税检查调整 贷:应交税费——未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 3、若企业领用的汽油是用于增值税应税项目,不是用于“非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务”,不需做进项转出。 借:相关科目 贷:库存商品

Wall-E 你们公司是不是一般纳税人,进项税是否可以抵扣? 如果不是,不可以抵扣,做 借 库存商品等 贷 银行存款 如果可以抵扣,做 借 应交税费-应交增值税(进项税) 贷 银行存款 收到的税票要做认证抵扣。

退伍军人免交增值税的会计分录如何处理?

大海 退伍军人创业,国家给予一些优惠政策,这是应该的,体现了国家对退伍军人的关怀、爱护和激励,作为退伍军人来讲,应该充分利用好这些优惠政策,为国家的两个文明建设发挥积极的作用,也为自己的事业打下坚实的基础。有关免交增值税的会计分录的处理问题,我认为你应该去当地的税务部门和财政部门咨询,求得帮助。

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