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上月交的增值税这个月怎么记账

2021-10-19 17:23

摘要 
针对部份网友提出的上月交的增值税这个月怎么记账的问题,我们精选了一些热心网友关于上月交的增值税这个月怎么记账相关优质问答,希望能为您解答上月交的增值税这个月怎么记账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本上月交的增值税这个月怎么记账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

上月有留抵税额这月增值税怎么算

平安福多多 cium 本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额为正数,就是你本月该交的增值税应纳税额,为负数,就是说你本月又留抵了。

A爱柯利(帮清货) 一般情况下: 本月销项税额(本月进项税额上月留抵税额)本月应交增值税 有出口退税 本月销项税额本月进项税额上月留抵税额)本月进项税额转出免抵退应退税额本月应交增值税

细帝 一般情况下:本月销项税额(本月进项税额上月留抵税额)本月应交增值税有出口退税本月销项税额本月进项税额上月留抵税额)本月进项税额转出免抵退应退税额本月应交增值税 本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额为正数,就是你本月该交的增值税应纳税额,为负数,就是说你本月又留抵了。 首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数,用本月销项税本月进项税上期留底进项税本期应交增值税。 计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额。 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录: 借:应交

上月应交的增值税可否这个月不交才留下月用进项抵扣完再交

心软有错吗?

这个是不可能的,本月销售收入是需要本月入账,这个就是权责发生制,收入当月确认并做纳税申报,不可能留到下月。以后对这方面是要注意的,做一个进项发票的统计,月底的时候和认证清单做下核对就可以,那样就不会遗漏。

上月营业收入、增值税算错,这个月怎么调整呢?

最好的你

没跨年,好处理啊,做如下分录:

借:营业收入 0.78

贷:应交增值税 0.78

同时补提城建税、教育费附加等附加税费,原来多计的利润就会被冲回了

李静贤 没跨年,好处理啊,做如下分录: 借:营业收入 0.78 贷:应交增值税 0.78 同时补提城建税、教育费附加等附加税费,原来多计的利润就会被冲回了

井厚涛 现在的小规模企业的增值税申报都改为季度申报了。在改为季度申报的时候,相应的,在申报增值税的时候也会出现一些跟我们每月申报增值税时不一样的问题。以为在一些不是很了解这个规定的客户中,他们会认为只要3个月的收入加起来不是负数就可以了。可是我们申报税的时候,申报表格里是依然是一个月填一栏,不是全部合计填写,这样的话就有可能收入出现负数的情况。比如,一个客户在7月份的时候开了一张收入发票,在8月份的时候发现发票开错了,然后他就在8月份的时候把这张发票进行了冲红,但是他在8月份又没有开具其他的收入发票,因而就导致了8月份的收入出现了负数。都出现这种情况的时候,在我们进行网上申报税时,负数时填不了的,所以我们就要去税局的窗口进行申报税。具体操作有以下几个方面: 1、首先要去国税拿增值税申报表格,然后根据您开具的发票进行填写; 2、在您填写收入时,一定要把税算准了,尤其是营改增的增值税,算起来比较复杂,也有比较多的表格填写,一定要注意上下表格的衔接,不要填写错误; 3、在您填写好表格后,拿上公章以及税务登记证原件及复印件去您公司所在的国税局进行窗口申报。 大致需要注意的事项就这些。我们建议您最好不要出现这种情况,因为有一个月份收入出现负数,这样不仅账面不好看,而且申报税也麻烦,所以尽量避免这样的情况发生。如果您真要冲红的话,你可以选择在有收入的月份进行冲红,当然当月收入一定要大于冲红的收入金额。这样一些不必要的麻烦就不会发生了。 销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税。 当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入。 次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入),这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。 总体来说,只要你的红字发票当月入账,那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。

上月记账比实缴增值税多计提了,这个月怎么调整?

风中的雨 如果是一般纳税人,而且是电脑做账,尽量倒回去修改,你增值税不对了,收入会不会减少了?还是只多了增值税,如果不能修改当月的账务,只能在下月冲销当时做的凭证(在原来的金额上都加负号就是冲销分录了),再做一张正确的分录就可以了,但如果是一般纳税人,你要注意销项和进项金额了。

立夏 用红字做张相同的分录 冲掉就可以了 然后在做正确的凭证就行了

平凡一生 1. 比较简单的办法是: 这个月作一个方向相同的红字凭证,将即可。 2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可。 3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致。 会计分录处理(你叙述的情况较少,可参考以下): 1. 如果一般纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税的进、销项税,存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等; 2. 如果小规模纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税、存货、货币资金、往来帐、税费附加、应

上月已确认收入已交增值税,这个月才开发票怎么处理

高丰 上月已经确认了无票收入并交了税,这个月再开发票这个月就还要按开票金额报税交税。没有补开发票这一说。建议你到税务局和税务人员沟通一下看看有没有办法。

平行时空

很简单,如果上月已经做了未开票收入,而这个月补开发票的话,那么应该在本月首先应对上月的未开票收入作红冲处理,即应冲销收入和应交税费~应交增值税科目,然后对补开发票按规定程序入账即可,这样就不会重复反映收入及税款。

Thetimezipsby

上月已经确认了无票收入并交了税,这个月再开发票这个月就还要按开票金额报税交税。没有补开发票这一说。建议你到税务局和税务人员沟通一下看看有没有办法。

这月交上月的增值税城建税如何做记账凭证

最近很烦 没计提借:应交税费应交增值税销项税额 贷:银行存款 城建税计提:借:主营业务税金及附加 贷:应交税费城市建设税 应交税费教育附加 应交税费地方附加 交税时:借:应交税费城市建设税 应交税费教育附加 应交税费地方附加 贷:银行存款

sGaQh 城建税最后计入营业税金及附加里面哦 教育费附加也是计入营业税金及附加 但是印花税等计入管理费用

郭俊华 上个月有没有计提,如有记提:借:应交税金-未交增值税 应交税金-应交城建税 贷:银行存款

上月有留底税额,这个月应交增值税怎么算

屁屁的不挽留 本月应交增值税本月销项税额本月进项税额上月留抵本月进项税转出金额 那个本月进项税转出,你应该是没有,那么现在知道了上月留抵和本月应交,那么要想知道销售的话,还需要知道进项认证了多少

〃八月柒秋叶初凉-ぐ 应缴增值税销项税进项税上期留抵进项税 销售额 借应交税金未交增值税 贷应交税金转出未交增值税

段来发18787410718 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额。 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。

我们上个月新增的增值税税种,这个月怎么申报增值税

龙琪 是的,没有销售,就申报。 希望能帮助到你!

灰灰羊 没有销售额就是零申报,如果安装网上申报的话,可以再公司就可以申报,如果没有去国税局了,不能像小规模纳税人一样在国税局网站申报了。

船长 没有销售额要申报,网上申报不行可以带上申报内容去办税大厅处理

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