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可以抵扣的增值税计入成本怎么弄

2021-10-19 17:23

摘要 
针对部份网友提出的可以抵扣的增值税计入成本怎么弄的问题,我们精选了一些热心网友关于可以抵扣的增值税计入成本怎么弄相关优质问答,希望能为您解答可以抵扣的增值税计入成本怎么弄的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本可以抵扣的增值税计入成本怎么弄专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

增值税是否计入成本?

淑慧 增值税是否计入相应成本费用,要看你的这部分进项是否可以抵扣,如果取得的是可以抵扣的增值税,那么,这部分增值税就不需要计入成本,如果不能抵扣,那么这部分增值税就要计入相应成本费用。

何喵喵 增值税是价外税与营业税不同营业税是价内税包含在产品价格中而增值税不含在产品价格中所以增值税都不应计入成本而是单独在应交税金(应交增值税)账户核算包括小规模

苏怡 增值税是价外税。 如果是一般纳税人购进货物时,增值税专用发票上的进项税可以抵扣销项税, 应交增值税销项税进项税 如果是小规模纳税人,购进货物时,进项税计入货物成本。

施工企业已抵扣的增值税计入成本吗?

-小田° 这是一个有关增值税征收及核算的问题。 增值税是以商品或应税劳务在流转过程中产生的增值额作为依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通或劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。也就是说,有增值才征税,没增值不征税。 题主所提到的施工企业已抵扣的增值税,如果是符合税法规定的增值税进项税额,不必计入成本。

增值税计入存货成本吗?

A龙德轩 增值税是价外税,不管是销售产品还是购进存货均不计入销售收入和产品成本。

媚态 增值税不计入存货成本。

Sunny 存货成本是不含增值税的。

增值税要计入成本吗

Azathoth 企业为增值税一般纳税人时,进项税不计入成本,可以抵扣;企业是小规模纳税人则计入成本。

བློ་གསལ 按照最新税法规定,从年月日起,增值税一般纳税人所有购进货物的增值税进项税额(包括固定资产)只要符合抵扣条件,都可以扣除。 因此,要计入成本的增值税应包括以下几种情况: 一般纳税人购进货物不符合进项税额抵扣条件的。比如没有取得税控专用发票,或虽取得但没有通过验证,购进后用于非应税项目、集体福利个人消费、免税项目,或者发生了非常损失等。 增值税小规模纳税人购进货物承担的进项税额。 纳税人在免税期内购进用于免税项目的货物或者应税劳务所取得的增值税扣税凭证,一律不得抵扣。 免税货物恢复征税后,收到该项货物免税期间的增值税抵扣凭证注明的进项税额不允许抵扣。 进口货物减免的进口

 bangjun 税务实操增值税进项税额能否抵扣对成本的影响连载十一

增值税计入采购成本吗?

L 如果是一般纳税人,增值税不计入材料采购成本

Never Say Never

情况一: 如果你属于小规模纳税人,增值税计入材料采购成本;

情况二:如果你属于一般纳税人,一般来说,增值税不计入材料采购成本,应该计入应交税费-应交增值税(进项税额)。首先:采购成本结构中的相关税费,是指购买、自制或委托加工存货发生的进口关税、消费税、资源税和不能抵扣的增值税进项税额等应计入存货采购成本的税费。

其次:增值税属于价外税,具有代收代缴的性质,与净利润的计算无关。如果不存在赊购赊销事项,“应交税金——应交增值税”期末贷方余额增加净额即表示本期应付未付的增值税增加净额。如果存在赊销事项,“应收账款——增值税”、“应收票据——增值税”期末借方余额增加净额,则表示本期应交的增值税中有一部分本期并未收到,在收付实现制下不需要缴纳,故应从“应交增值税”中予以扣除。“应付账款——增值税”、“应付票据——增值税”期末贷方余额增加净额,说明本期购入存货应付的增值税(进项税额)中有部分并没有支付,而原来在核算“应交税金——应交增值税”时是将其作为当期“进项税额”抵扣当期“销项税额”的,依据收付实现制原则,这部分未付现的“进项税额”不能进行抵扣,故此应该加回。

cultman

题目说的是小规模纳税人,小规模纳税人不能抵扣,所以增值税记录成本

增值税是否计入成本

H.H 海值策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告年第号,以下简称“号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额,即加计抵减政策。但是,你知道其中的十个细节吗下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是年月日至年月日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过的纳税人三要区分不同设立时间年月日前设立的纳税人 自年月至年月期间的销售额(经营期不满个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自年月日起适用加计抵减政策 年月日后设立的纳税人 自设立之日起个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整,以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减

bbs 、不因为增值税是流转税,应纳税额额进项税额 。、不进入损益表,如果购进固定造资产应是全额进固定资产,每月提折旧,如果是生产车间的计入制造费用,转入生产成本。、增值税是价外税,与营业税不同,营业税是价内税,包含在产品价格中,而增值税不含在产品价格中,所以增值税都不应计入成本,而是单独在应交税金(应交增值税)账户核算,包括小规模。、增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。扩展资料由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度,因此对纳税人的会计核算水平要求较高,要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求,因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人生产货物或者提供应税劳务的纳税人,以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应税销售额超过万的;从事货物批发或者零售经营,年应税销售额超过万元的。小规模纳税人从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在以上),并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(简称应税销售额)在万元以下(含本数)的。除上述规定以外的纳税人,年应税销售额在万元以下(含本数)。参考资料来源:百度百科增值税

首先,是价外税,与营业税不同业税是税,包含在产品价格中值税不含在产品价格中,所以增值税都不应计入成本,而是单独在应交税金(应交增值税)账户核算,包括小规模。小规模纳税人虽然不能抵扣增值税,但其计算产品价格时也要将税点扣除,也同样在应交税金账户核算,而不结转主营业务成本。其次,增值税不是计提概念,它是随着采购或销售行为同时发生的,与其他附加税不同。城建税、教育费附加等附加税是月末根据应交税金来计提的。最后,如何做附加税和印花税分录借:主营业务税金及附加(营业税、城建税等)贷:应交税金—应交营业税应交税金—应交城建税其他应交款—教育费附加交税时借:应交税金—应交营业税应交税金—应交城建税其他应交款—教育费附加贷:库存现金 银行存款增值税和营业税都是与商品销售环节的流转税,只缴纳一种。印花税发生时直接记入当期损益(管理费用),不用计提借:管理费用—印花税贷:库存现金 银行存款

为什么不能抵扣的增值税要计入存货成本

XGHong 购买材料收到增值税普通发票 借原材料 贷银行存款 所以不得抵扣的增值税要入存货成本,最终减少所得税。

韩老怪 你可以试着这样理解,(抛开运输等其他要纳税的项目)当初进货时,我们是把货款和进项税一并交给了上家,正常情况下,进项税可以抵扣,因而成本里只用记货款而不用进项税。但如果发生了非正常损失,我们的进项税是抵扣不了的,所以当初交的货款和进项税都被划入了成本

渔夫 不知道你有没有理解增值税。我们销售商品的时候,假设月你销售商品不含税万元,销项税万,购买原材料不含税万元,进项税万元,税法规定,增值税是价外税,我们购买的原材料的进项税是可以用于抵扣销项税的,月份你要交的增值税就是万。月份你购买东西总共付款万,但是进项税款部分已经抵扣销项税,从另一种角度理解就是你购买原材料的价格只有万元。如果你由于种种原因进项税不能抵扣,你购买原材料的价格就是价税合计万元。

为什么增值税不计入成本?

丁致友 一般纳税人,在购进原材料和商品时,如果取得的发票是专用发票,那么,进项税不计入成本,允许抵扣进项税。如果购进时,取得的发票是普通发票,那么,进项税也不允许抵扣,一并计入材料成本。 小规模纳税人,因为实行的是的征收率,不允许抵扣进项税,所以,购进材料时的税金必须计入材料成本中。

和順 不是所有的企业、所有的增值税都不计入成本,只有一般纳税人企业购入与生产销售直接有关的,如原材料、库存商品等的增值税才不计入成本(而且必须取得增值税专用发票)。 因为此时的增值税属于可抵扣的进项税,也就是说当你销售产品时,这部分的增值税可以抵减你需交的增值税销项税。

毛显仕

增值税对企业利润的影响可体现在以下方面:

1、收入减少了。如果没有增值税,合同额即收入,有了增值税后收入额缩水了。对比一般纳税人与小规模纳税人就容易理解了,100万的商品销售合同,一般纳税人能确认收入85.47万元(100/1.17=85.47),小规模纳税人能确认收入97.09万元(100/1.03=97.09)。

2、成本费用会减少了。因为资产购置及支出成本费用时有增值税进项税,这部分增值税进项税可用于抵扣,这等于降低了成本费用。

3、附加税的二次影响。缴纳增值税会影响附加税的计算,附加税直接体现为利润表的费用,自然会影响到企业的利润。

4、坏账的影响。企业在确认收入时要相应地确认增值税销项税,收入与增值税销项税都体现在应收账款科目之中。不管应收账款是否能收回,增值税都必须如期缴纳。如果应收账款(收入+销项税)最终被确认为坏账,其中企业确认的销项税等于被认定为费用了。

5、视同销售与进项税转出的影响。视同销售是税务把成本费用当收入看,要从中抠出一块当作增值税销项税,等于减少了成本费用。进项税转出是税务不认可成本费用用于了纳税项目,不允许进项税纳入抵扣,这等于加大了成本费用【摘要】

增值税是否计入成本【提问】

您好,我是百度平台的合作律师,已经收到您的问题了。【回答】

1、小规模是计入的,因为小规模是不可以抵扣的; 2、一般纳税人如果是免税或是简易征收的情况话,进项税也不可以抵扣,要计入货物或是服务成本中,要是非免税的情况下一般是不计入成本费用,要计入应交税费-应交增值税(进项税)。【回答】

近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。【回答】

对于您上述的问题,由于与法律服务相关的问题有具有相当的专业性,也就是对律所特定领域的专业要求比较高。所以呢,您方便的话可以透露一下您现在遭遇到的纠纷或困扰是什么,以便我给您提供恰当的建议和意见。【回答】

在核算部门利润时,能不能把该部门应承担的增值税加入费用核算【提问】

当然不可以扣除,增值税是价外税,而利润表所有数字都是不含税的,收入、成本都是不含税的,所以说所交的增值税是不能扣除的。【回答】

消费税在“营业税金及附加”这个项目。它属价内税。【回答】

增值税对企业利润的影响可体现在以下方面:

1、收入减少了。如果没有增值税,合同额即收入,有了增值税后收入额缩水了。对比一般纳税人与小规模纳税人就容易理解了,100万的商品销售合同,一般纳税人能确认收入85.47万元(100/1.17=85.47),小规模纳税人能确认收入97.09万元(100/1.03=97.09)。

2、成本费用会减少了。因为资产购置及支出成本费用时有增值税进项税,这部分增值税进项税可用于抵扣,这等于降低了成本费用。

3、附加税的二次影响。缴纳增值税会影响附加税的计算,附加税直接体现为利润表的费用,自然会影响到企业的利润。

4、坏账的影响。企业在确认收入时要相应地确认增值税销项税,收入与增值税销项税都体现在应收账款科目之中。不管应收账款是否能收回,增值税都必须如期缴纳。如果应收账款(收入+销项税)最终被确认为坏账,其中企业确认的销项税等于被认定为费用了。

5、视同销售与进项税转出的影响。视同销售是税务把成本费用当收入看,要从中抠出一块当作增值税销项税,等于减少了成本费用。进项税转出是税务不认可成本费用用于了纳税项目,不允许进项税纳入抵扣,这等于加大了成本费用【回答】

增值税是否计入成本?

阳光雨露 在增值税一般纳税人企业增值税是不计入材料成本的

林秀婷 不可以计入成本,因为增值税是流转税,应纳税额销项税额进项税额 不进入损益表,如果购进固定造资产应是全额进固定资产,每月提折旧,如果是生产车间的计入制造费用,转入生产成本。

晓时.Rocky 增值税是价外税,不计入材料成本。

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