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扣除增值税怎么写分录

2021-10-19 17:23

摘要 
针对部份网友提出的扣除增值税怎么写分录的问题,我们精选了一些热心网友关于扣除增值税怎么写分录相关优质问答,希望能为您解答扣除增值税怎么写分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本扣除增值税怎么写分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

本月上交上月应交未交的增值税,分录怎么怎么写?

玉洁冰清幽兰 现在执行小企业会计准则直接计入 借:应缴税费应交增值税已交税金 代:银行存款 不用转出

火炭上的一滴糖 借:应缴税费—未交增值税 贷:银行存款

胡溢鑫 借:应缴税费应交增值税已交税金 贷:银行存款

一般纳税人开具的增值税普通发票分录怎么写

开心每一天 、你是一般纳税人公司,所以开出的发票不管是普通发票还是增值税专用发票你入帐都是一样: 假设含税价是元 借:银行存款 贷:营业收入 应交税金增值税销项税额 、区别是(如果对方是公司)普通发票对方不能抵扣

心静如水 会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 账务处理: 、小规模纳税人采购等业务的账务处理。 小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产,取得增值税普通发票(不能取得专用发票)上注明的增值税应计入相关成本费用或资产,不通过“应交税费——应交增值税”科目核算。 、小规模纳税人销售业务的账务处理。 小规模纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额作以下账务处理: 借:应收账款、银行存款等科目 (应收或已收的价税合计金额) 贷:主营业务收入、工程结算等科目 (不含税金额) 应交税费——应交增值税(税款) 发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票

艳妲 一般纳税人开普通发票、专用发票会计分录一样 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

交进口增值税,进口关税到中央金库怎么写分录

一缕阳光 借:应缴税费应交增值税进项税额 借:库存商品或原材料 贷:银行存款 增值税可以抵扣,关税计入货物成本

吉祥如意

1、上交进口货物的增值税,按海关进口增值税完税证上的合计金额做会计分录;

借:应交税费--应交增值税--进项税额(海关增值税完税证增值税合计金额)

借:原材料或库存商品(原材料或库存商品合计金额)

贷:银行存款

2、进口关税;按海关完税证合计金额做分录:

借:原材料或库存商品--甲材料或甲库存商品(关税列到相关货物的成本中、按货物明细分别把关税加入到成本里)

贷:银行存款

小规模纳税人收到的增值税普通发票收到维修费怎么写分录

自由行走的云 小规模纳税人收到的增值税普通发票到维修费分录: 借:制造费用管理费用销售费用 贷:银行存款现金应付账款 小规模纳税人如果为生产而产生的维修费入制造费用,如果是为管理方面产生的维修费入管理费,如果是销售产品产生的维修费入销售费用。

chang 小规模纳税人,不管收到的发票是否为增值税普通发票或增值税专用发票,均不得抵扣除进项税,所购可以做固定资产、也可直接记入当期损益,故分录为:借:管理费用(固定资产) (发票总价) 贷:现金(银行存款)

收到甲公司开具的增值税专用发票,分录应该怎么写?

鱼鱼缸鱼苗 具体看你购入的是什么以及你的资质,如果你是一般纳税人借原材料,库存商品,固定资产,费用等应交税费应交增值税(进项税额)贷应付账款,银行存款等,如果你是小规模借原材料,库存商品,固定资产,费用等(含税)贷应付账款,银行存款等但是如果是一般纳税人,购入不动产的话,进项税额要分两年抵扣!

lavender 借原材料,库存商品,费用应交税费贷应付账款,现金,银行存款

盐正好 借原材料、库存商品 应交税费—应交增值税—待认证进项税贷库存现金、银行存款、应付账款具体选那个科目根据实际情况来定,关注财税中原,有相关专题介绍和培训活动

用银行存款交纳当月增值税12万元分录怎么写为什么

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理:、上月收到收入的时候:借:银行存款贷:主营业务收入应交税金应交增值税销项税、上月月底的时候(将应交增值税转为应交税费未交增值税):借:应交税金应交增值税销项税贷:应交税费未交增值税同时:如果是一般纳税人,有进项税额的情况下,进项税额可以抵扣,所以将应交增值税销项税减掉应交增值税进项税的差额转到应交税费未交增值税即可;分录如下:借:应交税金应交增值税销项税贷:应交税金应交增值税进项税应交税费未交增值税、本月缴纳增值税以后,做会计分录借:应交税费未交增值税贷:银行存款做好这三步就可以做好增值税交税工作。

晨曦风影

借:应交税金-应交增值税-未交税金 120000

贷:银行存款 120000

增值税的计提和缴纳增值税的分录怎么写?

心静如水 近日,《署关》(财政部 税务总局 海关总署公告年第号,以下简称“号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额,即加计抵减政策。但是,你知道其中的十个细节吗下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是年月日至年月日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过的纳税人三要区分不同设立时间年月日前设立的纳税人 自年月至年月期间的销售额(经营期不满个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自年月日起适用加计抵减政策 年月日后设立的纳税人 自设立之日起个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整,以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减

诺言 增分税费应交增值税(转增值税)贷:应交税费未交增值税、下月交纳时:借:应交税费未交增值税贷:银行存款、如果上月的已缴税金,上月交纳时:借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款、月末结转:借:应交税费未交增值税贷:应交税费—应交增值税(已交税金)

比利时杨坤 增值税:借:金应交增值税进项税额贷:应交税金应缴增值税(销项减进项差额)一般是月末计算,下月初申报缴纳。月末计算时借:应缴税费应交增值税转出未交增值税贷:应缴税费未交增值税下月初缴纳时借:应缴税费未交增值税贷:银行存款缴纳借:应交税费未交增值税贷:银行存款

可以抵扣的增值税是怎么写分录?

C陈C 陈 对于这笔业务分录应这样做: 借:固定资产设备 应交税费应交增值税(进项税额) 无形资产专利权 贷:实收资本公司

屁屁的不挽留 会计分录为 借:固定资产200000 应交税费—应交增值税(进项税额)26000 无形资产—专利权300000 贷:股本

风调雨顺 两张票是做一个分录 借:管理费用820 贷:货币资金820 抵税时 借:应交税费-应交增值税(减征税款)820 贷:管理费用820 当然有的企业并不是一次性能抵完的,如果出现了这种情况时,会计分录是一样的,只是金额不一样而已,每月能抵完的税款以实际应缴为准,上限不突破820元。未抵完的部分留待下月继续抵,直至抵完为止。

月底结转增值税的分录,还有摘要里怎么写?

墨香沁心 主要看一下是进销项的差额 摘要:结转本月增值税 借:应交税金应交增值税未交增值税 应交税金应交增值税销项税金 贷:应交税金应交增值税进项税金 应交税金应交增值税未交增值税

船长 增值税和其它税种不一样,属于价外税,不需要结转入营业税金及附加。 只有在缴纳的时候,借:应交税费--应缴增值税已交 贷:银行存款 摘要就写缴纳税款

俏也不争春 增值税和其它税种不一样,属于价外税,不需要结转入营业税金及附加。 只有在缴纳的时候,借:应交税费--应缴增值税已交 贷:银行存款 摘要就写缴纳税款

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