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不可抵扣的增值税怎样做分录

2021-10-19 17:23

摘要 
针对部份网友提出的不可抵扣的增值税怎样做分录的问题,我们精选了一些热心网友关于不可抵扣的增值税怎样做分录相关优质问答,希望能为您解答不可抵扣的增值税怎样做分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本不可抵扣的增值税怎样做分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

增值税不可抵扣的会计分录怎么列?

摩宇宏天 不可抵扣的进项税,如果已经入账但未认证,或者认证后被税务机关判定为不可抵扣,做进项税转出 借:应交税费—增值税—进项税转出 贷:应交税费—增值税—进项税

*\谂 ゝ。 不可抵扣还是要下个月才抵扣。 都做转出 借:应交税费—增值税—进项税转出 贷:应交税费—增值税—进项税 如果是下个月才可以抵扣 借:应交税费—增值税—待抵扣 贷:应交税费—增值税—进项税

Never Say Never 不可抵扣还是要下个月才抵扣。 都做转出 借: —增值税—进项税转出 贷: —增值税—进项税 如果是下个月才可以抵扣 借: —增值税—待抵扣 贷:应交税费—增值税—进项税

正式一般纳税人,计提增值税怎样做分录?

磊的宝贝《寒》 一般纳税人,增值税分录如下: 、发生收入时: 借:银行存款应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 、购进固定资产物料时 借:固定资产原材料 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款应付账款 、转出未交增值税 借:应交税费应交增值税销项税额 贷:应交税费应交增值税进项税额 应交税费应交增值税转出未交增值税(销项减去进项的差额) 、计提增值税 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费未交增值税 下月缴纳税费时: 借:应交税费未交增值税 贷:银行存款

兜妈 一般纳税人,增值税分录如下: 、发生收入时: 借:银行存款应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 、购进固定资产物料时 借:固定资产原材料 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款应付账款 、转出未交增值税 借:应交税费应交增值税销项税额 贷:应交税费应交增值税进项税额 应交税费应交增值税转出未交增值税(销项减去进项的差额) 、计提增值税 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费未交增值税 下月缴纳税费时: 借:应交税费未交增值税 贷:银行存款

建筑业增值税分录怎样做?括预缴增值税的分录。

賀鹏 开具的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款应收帐款贷——主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金银行存款月末 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(预交增值税) 开具的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(简易计税) 借:应交税费——应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金银行存款

理想 开具11%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款贷——主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款月末 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(预交增值税) 开具3%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(简易计税) 借:应交税费——应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款

开具11%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款贷——主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款月末 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(预交增值税) 开具3%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(简易计税) 借:应交税费——应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款

建筑业增值税分录怎样做,包括预缴增值税的分录

新 尚 人 开具的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税(销项税额) 借:应交税费应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金银行存款 月末 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费未交增值税 借:应交税费未交增值税 贷:应交税费应交增值税(预交增值税) 开具的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税(简易计税) 借:应交税费应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金银行存款

吉祥如意 开具11%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款贷——主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款月末 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(预交增值税) 开具3%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(简易计税) 借:应交税费——应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款

心雨 一般纳税人,预缴增值税时, 借:应交税费——应交增值税——已交税金 贷:银行存款 在增值税申报表中,“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人,预缴增值税时, 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 在增值税申报表主表中,“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 开具11%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款 月末 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(预交增值税) 开具3%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(简易计税) 借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款

贸易公司增值税专用发票如何抵扣,怎样做分录。

Alison

你收到发票后要到税局去做认证。

购进商品时:

借:库存商品

应交税金—应交增值税(进项)

贷:银行存款

借“应交税金—应交增值税(进项)”,就是已经在会计账务上抵扣应交增值税了

增值税什么时候可抵扣?什么时候不可抵扣?

沛沛妈 增值税开具之日起日内可以办理认证在次月申报期内申报抵扣进项税额。 增值税开具之日起超出日不可以办理认证抵扣,将进项税摊入采购成本,但是当月已认证,当月没有抵扣完的部分,下月不能抵扣,做进项税额转出,也可以摊入采购成本。

才才 增值税开具之日起180日内可以办理认证在次月申报期内申报抵扣进项税额。 增值税开具之日起超出180日不可以办理认证抵扣,将进项税摊入采购成本,但是当月已认证,当月没有抵扣完的部分,下月不能抵扣,做进项税额转出,也可以摊入采购成本。

建筑业增值税分录怎样做,包括预缴增值税的分

大愚 一般纳税人,预缴增值税时, 借:应交税费——应交增值税——已交税金 贷:银行存款 在增值税申报表中,“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人,预缴增值税时, 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 在增值税申报表主表中,“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 开具11%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款 月末 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(预交增值税) 开具3%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(简易计税) 借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款

的方向 开具11%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款 月末 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(预交增值税) 开具3%的发票同时缴纳增值税,分录为: 借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(简易计税) 借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:库存现金/银行存款

正式一般纳税人,计提增值税怎样做分录

海纳百川 一般纳税人值税分录如下、发生收入时:借:银行存款应务收入应交税费应交增值税销项税额、购进固定资产物料时借:固定资产原材料应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款应付账款、转出未交增值税借:应交税费应交增值税销项税额贷:应交税费应交增值税进项税额应交税费应交增值税转出未交增值税(销项减去进项的差额)、计提增值税借:应交税费应交增值税转出未交增值税贷:应交税费未交增值税下月缴纳税费时:借:应交税费未交增值税贷:银行存款

大虎 一般纳税人,增值税分:借:银行存款应收账款贷:应交增值税销项税额、购进固定资产物料时借:固定资产原材料应交税费应交增值税进项税额贷:银行存款应付账款、转出未交增值税借:应交税费应交增值税销项税额贷:应交税费应交增值税进项税额应交税费应交增值税转出未交增值税(销项减去进项的差额)、计提增值税借:应交税费应交增值税转出未交增值税贷:应交税费未交增值税下月缴纳税费时:借:应交税费未交增值税贷:银行存款

Chuanky(建川) 借:应收账款贷:主营业务收入应缴税费—应交增值税(销项税额)

前期增值税少交后续补缴怎样做分录?

我是神 补交少交的增值税从时间上分当期(本年)少交还是以前年度少交;从检查的主体分自查还是税务机关检查一、企业自查出的情况、如果是本年度补缴增值税借:应交税金未交增值税营业外支出(滞纳金及罚款)贷:银行存款等 、如果是以前年度查账补交) 第一步 借:以前年度损益调整贷:应交税费未交增值税)补交增值税 借:应交税费未交增值税 以前年度损益调整(滞纳金及罚款)贷:银行存款二、税务机关检查补交、如果是本年度补缴增值税借:应交税金增值税检查调整 营业外支出(滞纳金及罚款)贷:银行存款等 、如果是以前年度查账补交)第一步 借:以前年度损益调整贷:应交税费增值税检查调整 )补交增值税时 借:应交税费增值税检查调整 以前年度损益调整(滞纳金及罚款)贷:银行存款

增值税发票抵扣联不可抵扣范围

面条@师傅 有固定的封面格式,名称:增值税专用发票抵扣联(装订封面),有企业名称:、税务登记号:、本期抵扣联联张数:、本期抵扣联汇总金额:、本期抵扣联税额:、财务负责人:、办税人员:,会计用品商店有售。一般是一个月少于份的装订成一本,每本最多份。

赵伟超 一般生产经营过程中的物品是可以抵扣的。 固定资产中不动产是不允许抵扣的,其他的除应征收消费费的一般也可抵扣。

花 允许抵扣的非常多啊,,比如购进机器设备啊,原材料啊,水电啊,办公用品啊,劳保用品啊,,,都可以 不可抵扣的也有,比如购进小轿车,再比如购进的不是用于生产经营的资产,例如为职工购进热水器,再比如企业有的货物销售是 是免征增值税的,这个时候,购进时就不能抵扣,再比如你购进用于职工福利的月饼啊,,,也不能抵扣 希望对你有帮助 比如你买钢材建厂房,这样形成的是不动产,进项就不能抵扣了

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