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零税率增值税专用发票怎么做

2021-10-19 17:24

摘要 
针对部份网友提出的零税率增值税专用发票怎么做的问题,我们精选了一些热心网友关于零税率增值税专用发票怎么做相关优质问答,希望能为您解答零税率增值税专用发票怎么做的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本零税率增值税专用发票怎么做专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

购买增值税专用发票会计分录怎么做

朋友 借管理费用办公费发票工本费 贷银行存款或现金

坏脾气菇凉 借:管理费用办公费 贷:库存现金银行存款

Aser 借管理费用办公费发票工本费 贷银行存款 或现金

购买方增值税专用发票怎么做会计分录

韩老怪 按所购之物的用途:借:材料(或库存商品、制造费用、管理费用等) 应交税金应交增值税进项增值税 贷:银行存款(或现金)

淑慧

现在的增值税专用发票是直接领用的,不需要购买。

如果有的地方还需要缴纳工本费购买增值税专用发票,则会计分录如下:

借:管理费用---办公费

贷:银行存款(或库存现金)

零税率免税可以开具增值税专用发票吗

张鹏 增值税专用发票,不能开具税率的项目。 税收政策明确规定:实行增值税退(免)税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。

卒迹

零税率和免税的货物不能开具增值税专用发票。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条规定:纳税人销售货物或者应税劳务,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。

属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:

(一)向消费者个人销售货物或者应税劳务的;

(二)销售货物或者应税劳务适用免税规定的;

(三)小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。

增值税专用发票怎么抵扣?会计分录怎么做?

收到对方开据的增值税专用发票时,如你是购进原材料,根据发票上的金额做分录: 借:原材料 应交税金—应交增值税—进项税额 贷:现金银行 你拿着抵扣联到当地国税局进行认证。他会在电脑里进行核对后,给予确认。 到你公司发生业务时,做如下分录: 借:银行现金应收账款 贷:主营业务收入 应交税—应交增值税—销项税额 到申报纳税时,填表的时候,进项税额多少、销项税额多少,都要填进表里,进项税额销项税额你应该缴纳的税金,抵扣不完的,可以留到下月进行抵扣,不够抵扣的,你得缴税金。

温暖的阳 增值税专用发票需要在天内进行认证,财务人员需要登录网上认证平台,选择需要认证的发票,完成认证之后才能抵扣。只有完成认证的增值税专用发票才能抵扣进项税额。 在购入时 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款

爱琴海 在系统里面认证,然后做进项税金凭证; 月末的时候按照销项税金进项税金进项转出上期留抵本期留抵,这就是所谓的抵扣

增值税专用发票冲红,会计分录怎么做?

白鹤的白;; 借:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷:应收账款、银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本

小骆 做一笔与平常做的销售分录相反的分录。 借:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷:应收账款、银行存款、现金

a年少轻狂 与平常做的销售一样,只是用红字代替,也就是负数。

零税率增值税普通发票怎么开具后怎么做会计分录

若有战,必召回

零税率的增值税普通发票开票时税率选择为零,添加商品时品类可以选择废旧物资,税率就成零了,做会计分录时全部记入主营业务收入,不记应交税费—应交增值税科目。

张铨

零税率的增值税普通发票开票时税率选择为零,添加商品时品类可以选择废旧物资,税率就成零了,做会计分录时全部记入主营业务收入,不记应交税费—应交增值税科目。

买方拿到增值税专用发票要怎么做

好心情

1、购货方如果取得增值税专用发票,若他也是增值税一般纳税人,可以凭票抵扣增值税进项税额的。

2、举个例子:某增值税一般纳税人,外购A材料,取得增值税专用发票,发票注明不含增值税的价款为50000元,增值税额为8500元,原材料已经入库,款项通过银行付讫:

借:原材料 -A材料 50000

应交税费-应交增值税(进项税额)8500

贷:银行存款 58500

如我的回答能对您有所帮助,恳请采纳为盼,不胜感谢!

增值税专用发票冲红会计分录怎么做

山李红 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。 开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。 借:银行存款/应收账款负数或红字 贷:主营业务收入负数或红字 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)负数或红字 购货方应该做进项税额转出 借:原材料/库存商品负数或红字 借:应交税费--应交增值税--进项税额转出负数或红字 贷:应付账款负数或红字 扩展资料、红字 借:应收账款退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整退票的不含税

丁致友 应根据冲红金额做如下分录 借:应收账款或银行存款(红字金额) 贷:主营业务收入(红字金额) 贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额) 同时,应根据退回货物等冲回已结成本 借:主营业务成本(红字金额) 贷:库存商品或产成品(红字金额) 扩展资料: 在完工比例法下,应采用下列公式计算当期确认的合同收入和合同费用: ⑴当期确认的合同收入(合同总收入×完工进度)以前会计年度累计已确认的收入 ⑵当期确认的合同毛利(合同总收入合同预计总成本)×完工进度以前会计年度累计已确认的毛利 ⑶当期确认的合同费用当期确认的合同收入当期确认的合同毛利以前会计年度预计损失准备 如果建造合同的结果

稚气 应根据冲红金额做如下分录 借:应收账款或银行存款(红字金额) 贷:主营业务收入 (红字金额) 贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额) 同时,应根据退回货物等冲回已结成本 借:主营业务成本(红字金额) 贷:库存商品或产成品(红字金额)

适用增值税零税率的货物可以开增值税专用发票吗

巩泽玉

为加强免征增值税货物专用发 票的管理,国家税务总局明确规定增值税一般纳税人销售免税货物,一律不得开具增值税专用发 票(国有粮食购销企业销售免税粮食除外)。如违反规定开具专用发 票的,则对其开具的销售额依照增值税适用税率全额征收增值税,不得抵扣进项税额,并按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关规定予以处罚。

增值税是零税率的业务可以开专用发票吗

杨弼麟

增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。

根据《国家税务总局关于发布〈适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2014年第11号)规定:

第一条 中华人民共和国境内(以下简称境内)的增值税一般纳税人提供适用增值税零税率的应税服务,实行增值税退(免)税办法。

第二条 本办法所称的增值税零税率应税服务提供者是指,提供适用增值税零税率应税服务,且认定为增值税一般纳税人,实行增值税一般计税方法的境内单位和个人。属于汇总缴纳增值税的,为经财政部和国家税务总局批准的汇总缴纳增值税的总机构。

第七条 实行增值税退(免)税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。

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