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老板个人所得税怎么节税

2021-11-01 06:58

摘要 
针对部份网友提出的老板个人所得税怎么节税的问题,我们精选了一些热心网友关于老板个人所得税怎么节税相关优质问答,希望能为您解答老板个人所得税怎么节税的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本老板个人所得税怎么节税专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

个人所得税税收筹划——个体工商户节税

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一般而言,合理扩大成本费用开支是个体工商户进行税务筹划的有效方法。个体工商户主在决定增加成本开支时,应该合理测算成本增大减少的利润量与税收降低之间的关系,进而分析,私营企业利润下降对业主收入和税收的影响程度,否则,盲目扩大成本,会得不偿失。

个体工商业户利用扩大费用列支节税的方法主要有:

1.尽可能地把一些收入转换成费用开支。因为个人收入主要用于家庭的日常开支,而家庭的很多日常开支事实上很难与其经营支出区分开,如水电、电话费等支出也应计入企业经营成本中,因为综合收入个人所得税是按定额标准扣除的。由于公私不分,必然会使你实际支付超过规定的扣除标准,应该得到补偿。这样在很多情况下个体工商业者就可以把本来应由其收入支付的家庭开支转换成其经营开支,从而既能满足家庭开支的正常需要,又可减少应纳税所得额。

2.如果使用自己的房产进行经营,可以采用收取租金的方法扩大经营费用支出。收取租金,虽然为此会增加个人的应纳税所得额,但租金作为一项经营费用可以冲减个人的应纳税经营所得额,减少个人经营所得的纳税额;同时自己的房产维修保养费用也可列入经营费用支出,既扩大了经营费用支出,又保证了自己房产的完整、甚至增值。租金的数量多少为好呢?一般来讲,年租金所带来的个人所得边际税率的变化应不以超过企业所得税的边际税率为准。如:由于私营企业所得税采用35%的比例税率,所以当租金收入和你的月收入的增加幅度不超过35%的税率档时,你的税收支出都是有利或可图的。

3.使用家庭成员或雇用临时工,扩大工资等费用支出。这些人员的开支具有较大的灵活性,既能增加个人家庭收入,又能扩大一些与之相关的人员费用支出,降低应纳税所得额。如果你的家人在合伙企业工作,你应该向其支付工资。按税法规定,企业工作人员的工资及规定的津贴可以计入产品成本,这样,个人有所得,企业少交税,肥水不流外人田。而且当你用住宅经营时,由于你工作、休息都在这里,你可以向企业申请一笔加班费,只要其标准不超过税务机关核定的标准,你都会有所得。

4.自己投资建厂和雇佣工人劳动,可以通过成本来减少企业所得税,进而减少个人所得税的支出,达到节税的目的。税法规定私营企业所得税中成本费用标准如下:

凡是从事生产加工的企业,产品成本由原材料,燃料动力和工资、职工福利费、废品损失、企业管理费、财务费用等组成。现实生活中,许多私营企业主为了增加收入,采取压低工人收入的办法。实际上这种作法并不可取。压低工人工资及其应享受的待遇,降低了企业成本,增加企业利润,企业要多付出税收。对于个体工商户主来讲,在增加职工待遇,而不减少企业收益时,可以采取发放实物的对策。对于防暑降温,职工洗理,通过发放相等数量的实物,虽然企业的支付量不变,但对于职工来讲,发放的这部分实物在计算个人所得税时会有好处,这些实物在计算所得额时,充其量只能是按一定价格折现,其价值往往要低于购买值,而实际计算收入时会降低收入总额。

所以,私营企业主在生产经营过程中,应该考虑,适当提高工人工资,给职工的伙食补贴改为提供就餐机会,适当地办理职工医疗健康保险费,建立职工教育基金。这些费用,由于可以在成本中列支,所以能够帮助私营企业主减少税负。

老板有两个公司并且两个公司都发他工资,都要交个人所得税吗?怎么...

刘长萍 根据《个人所得税法实施条例》规定,从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的,纳税人应自行到主管税务机关办理纳税申报。纳税人应将多处取得的工资薪金收入先进行合并,得出应缴纳的税款,再减去已经被扣缴单位扣缴的税款,计算出应补缴的税款。个人所得税税法中对于两处或两处以上取得收入的个人所得税的计算方式有详细解释 一个人在两处获得工资薪酬所得的,随三险一金缴费单位为主申报,年木向三险一金缴费单位的主管税务机关进行年度合并申报,可能会补缴一些所得税,原因是税率适用与速算扣除适用的变化。 原因是两个单位都是基于个税法计征细则对其行使代扣代缴个税,可能都扣除了费用,都是按照由低至高选择税率,合并申报时个人

个人所得税如何申报可节税

快乐宝贝 同意的回答 因为个人所得税是超额累进税率,也就是说工资越多的税率越高 举个例子, 如果一个人第一个月工资,第二个也是 那么他两个月要交的税是 **元 ,如果他第一月工资为,第二个月工资是,根据现行个人所得税工资税率表他两个月要交的税是 *元 虽然他两个月总工资相同, 但由于每个月的扣除额以及超额累进税率的存在 导致第二种情况比第一种多交元 因此,尽量避免一次性发放工资奖金,可尽量分摊到各个月中。

吕清龙灬 个人观点: 不进行申报或者进行虚假申报可以节税。

个人所得税税收筹划――分次领取劳务报酬可节税

mll。 随着经济改革的逐步深入,个人收入的来源和形式日趋多样化。有些人在取得固定收入的同时,还利用掌握的知识,取得合法的劳务报酬收入。取得收入依法纳税,是每个公民应尽的义务。同是纳税,通过采用不同的支付方式,可以使自己的合法净收入多一些。 例如:方某月~月取得同一项目劳务收入元,支付交通、食宿等费用元。有以下纳税方式: 一、一次性申报纳税 方某月底将元收入一次领取。税法规定,劳务报酬所得按收入减除%的费用后的余额为应纳税所得额,适用%的比例税率。如果一次收入超过元,元至元的部分加征成的应纳税额。则其应缴纳个人所得税为:

请问企业老板需要交个人所得税吗?税收点是多少?怎么算?

小琦 若你这老板是个体工商户或个人独资企业等,企业本身就缴纳个人所得税。若是其他类型的企业,老板的工资薪金同样要按个人所得税法手规定计算缴纳个人所得税法。

冉颜红 你是什么类型的企业是个人独资企业或合伙企业或是个体工商户

林秀婷 若你这老板是个体工商户或个人独资企业等,企业本身就缴纳个人所得税。 若是其他类型的企业,老板的工资薪金同样要按个人所得税法手规定计算缴纳个人所得税法。

个人所得税怎么算?如何有效的节税?

浊酒论清壶 税率速算扣除数应交个人所得税额(工资薪金元个人交四险一金金额元个人所得税扣除额元)*速算扣除数(元)。附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)级数 每月应纳税所得额 税率() 速算扣除数 不超过元的 超过元至元的部分 超过元至元的部分 超过元至元的部分 超过 元至 元的部分 超过元至元的部分 超过元至元的部分 超过元至元的部分 超过元的部分 (注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定,以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。)对中小企业,特别是越来越多的初创企业来说,纳税往往是一个难题。就算是听过诸多的节税筹划,却不知自己该进哪个门、走哪条道。其实节税筹划就是一层窗户纸,捅开了并没有什么难的。 越来越多的人开始自己的创业行程,越来越多的创业企业面临纳税这个难题。对中小企业,特别是创业者来说,就算是曾经听说过诸多的节税筹划,却根本无从得知自己该进哪个门,该走哪条道。甚至于哪部分行为属于节税筹划,哪部分行为属于违法的偷漏税行为都分不大清楚。 其实,纳税与节税筹划本身并非是很难的事情,有时候就像是一层窗户纸,捅破了它,就看得很清楚了。当然,要捅开这层窗户纸,先要搞明白一个概念,即什么是节税筹划? 节税筹划是纳税筹划的一种形式,它是指纳税人依据税法规定的优惠政策,采取合法的手段,最大限度地采用优惠条款,以达到减轻税收负担的合法经济行为。 筹资方案避税法 筹资方案避税法是指利用一定的筹资技术使企业达到最大获利水平和税负减少的方法。筹资方案避税主要包括筹资渠道的选择及还本付息方法的选择两部分内容。 一般来说,企业筹资渠道有:、财政资金;、金融机构信贷资金;、企业自我积累;、企业间拆借;、企业内部集资;、发行债券和股票;、商业信用、租赁等等形式。从纳税角度看,这些筹资渠道产生的税收后果有很大的差异,对某些筹资渠道的利用可有效地帮助企业减轻税负,获得税收上的好处。 通常情况下,站在避税的角度,企业内部集资和企业之间拆借方式效果最好,金融机构贷款次之,自我积累效果最差。其原因在于内部集资和企业之间的拆借涉及到的人员和机构较多,容易使纳税利润规模分散而降低,出现“削山头”现象。同样,金融机构贷款亦可实现部分避税和较轻度避税:一方面,企业归还利息后,企业利润有所降低;另一方面在企业的投资产生收益后,出资机构实际上也要承担一定的税收,从而使企业实际税负相对降低。所以说,利用贷款从事生产经营活动是减轻税负合理避开部分税款的一个途径。企业自我积累资金由于资金所有者和占用者为一体,税收难以分摊和抵销,避税效果最差。 而贷款、拆借、集资等形式都涉及到还本付息的问题,因而就涉及到如何计算成本和如何将各有关费用摊入成本的问题。利用利息摊入成本的方法的不同和资金往来双方的关系及所处经济活动地位的不同,往往是实现有效避税的关键所在。 金融机构贷款计算利息的方法和利率比较稳定、幅度较小,实行避税的选择余地不大。而企业与经济组织的资金拆借在利息计算和资金回收期限方面均有较大弹性和回收余地,从而为避税提供了有利条件。其方法主要是:提高利息支付,减少企业利润,抵销所得税额;同时,再用某种形式将获得的高额利息返还给企业或以更方便的形式为企业提供担保等服务,从而达到避税目的。 投资方案避税法 投资方案避税法是指纳税人利用税法中对投资规定的有关减免税优惠,通过投资方案的选择,以达到减轻其税收负担的目的。 一、投资企业类型选择法 投资企业类型选择法是指投资者依据税法对不同类型企业的税收优惠规定,通过对企业类型的选择,以达到减轻税收负担的目的的方法。我国企业按投资来源分类,可分为内资企业和外资企业,对内、外资企业分别实行不同的税收政策;同一类型的企业内部组织形式不同,税收政策也不尽相同。因此,对不同类型的企业来说,其承担的税负也不相同。投资者在投资决策之前,对企业类型的选择是必须考虑的问题之一。 (一)内、外资企业适用税种的比较 所谓内资企业是指以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的企业。包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业和股份企业等五类。 所谓外资企业是指经中国政府批准在中国境内设立的、有外国资本参与的经济实体。包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资企业等三类。 我国目前对内、外资企业征收的税收主要有流转税、所得税和其他各税三大部分。 内、外资企业税收存在很大区别:内资企业的减低优惠税率幅度较小,为、两档,这主要是照顾投资规模较小、盈利水平较低的小型企业;而外商投资企业的减低优惠税率幅度较大,分别为、两档,主要是体现地区性和产业性的政策倾斜。内资企业的减免税优惠政策适用范围较窄,主要是对第三产业企业,利用“三废”企业以及劳动就业服务企业、校办工厂、福利生产企业等;外商投资企业的减免税优惠适用范围较宽,主要是对生产性企业、产品出口企业、先进技术企业以及从事能源、交通、港口、码头建设的企业等等。内资企业的减免税期限较短,一般为—年;外商投资企业的减免税期限一般都在年或年以上。另外,适用其他各税的税种数不同:内资企业适用个税种;而外商投资企业则适用个税种。 (二)内资企业之间的税负比较 内资企业统一按国家有关税法规定缴纳各项税收,税收负担基本上趋于公平,但仍可以通过特殊的企业组织形式的选择以达到避税目的。 、横向联合避税法。即为了获取税收上的好处,以横向联合为名组成联合经济组织。这种作法在税收上有几个益处:()横向联合后,企业与企业相互提供产品可以避开交易外表,消除营业额,从而避开增值税和营业税;()经济联合组织实现的利润,采用“先分后税”的办法,由联合各方按协议规定从联合组织分得利润,拿回原地并入企业利润一并征收所得税。这就给企业在瓜分和转移利润上提供了机会。例如,为了鼓励再投资,中国税法规定,对向交通、能源、老少边穷地区投资分得的利润在年内减半征收所得税,以分得的利润再投资于上述地区的免征所得税。作为企业就可以通过尽可能挂靠“老少边穷”和交通、能源,以达到避税的目的。但在实践中,横向联合避税法有其局限性:一是联合或挂靠本身有名无实,是否合法的问题;二是即使挂靠联合合法,也能享受税收优惠,但仍存在避税成本高低的问题。应择其优而选之。 、挂靠科研避税法。我国税法规定,对大专院校和专门从事科学研究的机构进口的仪器、仪表等,享受科研用品免税方法规定的优惠,即免征进口关税以及增值税。同时,为了促进高科技产业的发展,对属于火炬计划开发范围内的高技术、新技术产品,国家给予相应的税收优惠政策。由此产生了挂靠科研避税法。即企业通过一系列手法向科研挂靠,争取国家有关优惠,以达到避税目的。例如:企业以高新技术企业的名义,努力获取海关批准,在高新技术产业开发区内设立保税仓库、保税工厂,从而按照进料加工的有关规定,享受免征进口关税和增值税优惠。挂靠科研避税法的采用应满足个条件()获取高新技术企业的称号;()获取税务机关和海关的批文和认可;()努力掌握国家优惠政策项目,并使本企业进出口对象符合享受的条件。 二、投资方式选择法 投资方式是指投资者以何种方式投资。一般包括现汇投资、有形资产投资、无形资产投资等方式。投资方式选择法是指纳税人利用税法的有关规定,通过对投资方式的选择,以达到减轻税收负担的目的。 投资方式选择法要根据所投资企业的具体情况来具体分析。以中外合资经营企业为例,投资者可以用货币方式投资,也可以用建筑物、厂房、机械设备或其他物件、工业产权、专有技术、场地使用权等作价投资。为了鼓励中外合资经营企业引进国外先进机械设备,中国税法规定,按照合同规定作为外国合营者出资的机械设备、零部件和其他物料,合营企业以投资总额内的资金进口的机械设备、零部件和其他物料,以及经审查批准,合营企业以增加资本新进口的国内不能保证供应的机械设备、零部件和其他物料,可免征关税和进口环节的增值税。 无形资产虽不具有实物形态,但能给企业带来经济效益,甚至可创造出成倍或更多的超额利润。无形资产是指企业长期使用而没有实物形态的资产,它包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。投资者利用无形资产也可以达到避税的目的。 假设投资者欲投资办一中外合资经营企业,该企业为生产高科技产品企业,需要从合资外方购进一项专利权,金额为万美元;如果以该合资企业名义向外方购买这项专利权,该外商应按转让该项专利权的所得缴纳预提所得税万美元,其计算公式为:万美元×万美元。如果改为外商以该项专利权作为投资入股万美元,则可免缴万美元的预提所得税。 那么以货币方式进行投资能否起到避税的效果呢?以中外合资经营企业为例,中外合资经营者在投资总额内或以追加投入的资本进口机械设备、零部件等可免征关税和进口环节的增值税。这就是说合资中外双方均以货币方式投资,用其投资总额内的资本或追加投入的资本进口的机械设备、零部件等,同样可以享受免征关税和进口环节增值税的照顾,达到节税的效果。 由此可知,只要合理利用有关法规,无论采用何种方式投资入股,均可达到避税目的。但在具体运用时,还应根据投资的不同情况,综合分析比较,以选择最佳方案。 假设有一个中外合资经营项目,合同要求中方提供厂房、办公楼房以及土地使用权等,而中方又无现成办公楼可以提供,这时中方企业面临两种选择:一种是由中方企业投资建造办公楼房,再提供给合资企业使用,其结果是,中方企业除建造办公楼房投资外,还应按规定缴纳固定资产投资方向调节税。二是由中方企业把相当于建造楼房的资金投入该合资经营企业,再以合资企业名义建造办公楼房,则可免缴固定资产投资方向调节税。 三、投资产业选择法 投资产业选择法是指投资者根据国家产业政策和税收优惠规定,通过对投资产业的选择,以达到减轻税负的目的。 (一)生产性企业和非生产性企业的税收比较 生产性企业主要包括从事以下行业的企业:()机械制造、电子工业;()能源工业(不含开采石油、天然气);()冶金、化学建材工业;()轻工、纺织、包装工业;()医疗器械、制药工业;()农业、林业、畜牧业、渔业和水利业;()建筑业;()交通运输业(不含客运);()直接为生产服务的科技开发、地质普查、产业信息咨询和生产设备、精密仪器维修服务;()经国务院税务主管部门确定的其他行业。目前已确定的其他行业有:从事建筑、安装、装配工程设计和为工程项目提供劳务(包括咨询劳务);从事饲养、养殖、种植业;从事生产技术的科学研究和开发;用自有的运输工具和储藏设施,直接为客户提供仓储、运输服务。 非生产性企业是指除上述企业以外的其他企业。 生产性企业和非生产性企业的税收差别主要体现在外商投资企业所得税方面。对生产性外商投资企业,经营期在年以上的,从开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。另外还对从事农、林、牧业、能源、交通、港口、码头、机场以及产品出口和先进技术企业规定了更优惠的税收政策。而对非生产性外商投资企业则没有减免企业所得税的照顾。 (二)投资产业选择避税的具体方法 投资者在进行投资决策时,要使投资行为既符合国家的产业政策,又要体现出税收的政策导向,通过对生产性企业和非生产性企业不同税收优惠的分析比较,综合考虑流转税和所得税的总体负担,选择最佳投资方案。在实践中,有几种典型的避税方法可供参考: 、综合利用避税法。即企业通过综合利用“三废”开发产品从而享受减免税待遇。综合利用减免税的范围:一是企业在产品设计规定之外,利用废弃资源回收的各种产品;二是废渣的综合利用,利用工矿企业采矿废石、选矿尾矿、碎屑、粉尘、粉末、污泥和各种废渣生产的产品;三是废液的利用,利用工矿企业生产排放的废水、废酸液、废碱液、废油和其他废液生产的产品;四是废气的综合利用,利用工矿企业加工过程中排放的烟气、转炉铁合金炉回收的可燃气、焦炉气、高炉放散气等生产的产品;五是利用矿治企业余热、余压和低热值燃料生产的热力和动力;六是利用盐田水域或电厂热水发展养殖所生产的产品;七是利用林木采伐,造林截头和加工剩余物生产的产品。 企业采用综合利用避税法,应具备两个前提:一是使自己的产品属于减免税范围,并且得到有关方面认可;二是避税成本不是太大。否则,如果一个企业本不是综合利用型企业,为了获得减免税好处,不惜改变生产形式和生产内容,将会导致更大的损失。 、出口退税避税法。即利用中国税法规定的出口退税政策进行避税的方法。中国税法规定,对报关离境的出口产品,除国家规定不能退税的产品外,一律退还已征的增值税和消费税。出口退税的产品,按照国家统一核定的退税税率计算退税。 企业采用出口退税避税法,一定要熟悉有关退税范围及退税计算方法,努力使本企业出口符合合理退税的要求。至于有的企业伙同税务人员或海关人员骗取“出口退税”的做法,是不可取的。

幸福的被爱 直接在网上搜一个个人所得税计算器就可以算出你的税金了

妖孽. =*=

个人所得税节税的几种方法

崇明 节税的话,申报时需要在以下,剩下的工资的走现金

个人所得税如何合理节税?

风信子 工资薪金总额一定的情况下,在年终奖和工资之间合理调节,可以起到合法少交个人所得税的税作用,年月日起,全部归入综合收入,就没有筹划的余地了。

芳芳

高收入群体(艺人、作家、讲师、网红、律师、设计师等)


案例背景:

A企业,主要进行培训业务,年收入数千万。公司自有团队主要进行运营、营销、支持等功能,实际讲师大部分是外部聘用的临时讲师,年度成本也有数千万。

一直以来,讲师和A企业之间签订的都是劳务合同,A企业将劳务费直接支付给讲师。原则上,A企业应该为讲师们代扣代缴个人所得税,但是由于讲师对缴纳高个税的强势反对和企业对于自己成本的考虑,一直以来A企业都没有进行相关个税的申报和缴纳。风险和责任:A企业未能尽到申报劳务人员个税的义务,有罚金和滞纳金的风险。

讲师们没有申报纳税,有偷漏税风险。A企业存在事实的连带风险。解决方案:

A企业选择服务型个人独资企业+核定征收个人所得税产品,其解决方案详情如下:

讲师们首先注册服务型个人独资企业+核定征收个人所得税产品,拥有一个属于自己的工作室,再通过自己的工作室与A企业签约。A企业将约定的金额通过服务费形式打入讲师的工作室账户中,讲师最终从工作室账户中分红获利。

通过这个方案,各个讲师使用了国家对于小微企业的税收优惠政策,从而保证实际税负较低,缴纳的税金能在各个讲师的心理预期范围之内。

同时,各个讲师也会有自己的个税税单,从而将自己的灰色收入阳光化。

对于A企业而言,因为改变了交易模式,所以不再需要承担代扣代缴个人所得税的义务,还能从讲师的工作室获得发票以及增值税抵扣,在降低了风险的同时,还提高了经济效益。前后对比:

实施前

实施后

交易模式

企业A直接对讲师个人

企业A对讲师的工作室,讲师的工作室对讲师个人

企业A风险

B2C,企业A未履行代扣代缴个人所得税义务;企业A未扣税也无发票,不得在企业所得税税前扣除讲师费用(企业A要承担25%的企业所得税成本)

B2B交易,无代扣代缴个人所得税义务,企业A取得了合法发票,可以在企业所得税税前扣除讲师费用

讲师风险

未缴纳个人所得税,属于灰色收入;偷逃税行为,补税+罚金+滞纳金

缴纳个人所得税,有完税证明,收入阳光化;合法行为,无风险

增值税抵扣

企业A可以从讲师的工作室取得增值税专用发票抵扣,从而降低企业综合税负。

举一反三:

培训业务只是众多行业业务类型之一,那么是不是所有重人力资源的行业都能适用这个方案呢?

比如:企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。

工作室综合税率计算:

120w免税政策:

增值税:免增值税

附加税:免附加税

所得税:1200000/1.03*20%-10500=12800.97

500w开票额:

增值税:5000000/1.03*3%=145631.07

附加税:145631.07*3%=4368.93

所得税:5000000/1.03*10%*35%-65500=104402.91

合计税款:254402.91 综合税率:5.08%

*微雨燕双飛*

随着我国经济的快速发展,人民的生活水平越来越高,个人所得税正逐步进入普通百姓的生活。而对于如何缴纳个人所得税,如何在不违反税法的原则下,利用现有的税收政策进行合理的筹划,达到节税的目的,是人们越来越关注的话题。今天小编就给大家说一下节税的办法,大家一起来学习学习!

一、工资奖金的节税

某公司有员工50人,人均月工资1200元。2006年由于新产品的上市给企业带来了可观的经济效益。公司领导决定给员工一年的奖励,奖励额为全年人均24000元。奖励有两种方式,一种是增加效益工资,每月2000元,一种是发放奖金,或按季度发放,或全年一次性发放。问:采取哪种方式可节税。

第一种:增加效益工资。全年缴税额为:

[(1200+2000-1600)×10%-25]×12×50=81000元

全年应缴个人所得税81000元。

第二种:发放奖金。

①按季发放。

3、6、9、12月每个月奖金为6000元,加上当月工资,该月月收入为7200元,而其余各月的收入仍为1200元。由于1200元没达到扣除限额1600元,不缴税。

[(1200+6000-1600)×20%-375]×4×50=149000元

全年应缴纳个人年得税14900元。

②全年一次性发放。

该企业应缴个人所得税为:

(24000+1200-1600)÷12=1967元,适用税率为10%,

(24000×10%-25)×50=118750元

由此可见只有将奖金纳入工资是最节税的。美誉小编给大家的建议是如果企业工资每月变化大的话,可以适当调整每个月的工资,使其趋于平均水平,达到降低税额的目的。

二、工资与劳务报酬关系的节税

王先生2006年1月份从单位获得工资类收入1000元,由于单位工资太低,王先生同月在A企业找了一份兼职工作,收入为每月1700元。如果叶先生与A企业没有固定的雇佣关系,则按照税法规定,工资、薪金所得与劳务报酬所得分开计算征收。对于王先生工资、薪金所得没有超过基本扣除限额1600元不用纳税,而劳务报酬所得应纳税额为(1700-800)元×20%=180元,因而王先生1月份应纳税额为180元。如果王先生与A企业有固定的雇佣关系,则由A企业支付的1700元,作为工资薪金收入应和单位支付的工资合并缴纳个人所得税,应纳税额为(1700+1000-1600)元×10%-25元=85元。在该案例中,如果王先生与A企业建立固定的雇佣关系,则每月可以节税95元(180元-85元)。

在有些情况下,将工资、薪金所得转化为劳务报酬所得更有利于节省税收。

例如,王先生系一有名主治医师,每月工资为6000元,与另一医院合作,每月到该医院指导3次,该医院每月支付工资3000元。如果王先生和该医院存在稳定的雇佣与被雇佣关系,则应按工资、薪金所得缴税,其每月应纳税额为(6000+3000-1600)×20%-375=1105元,如果王先生和该医院不存在稳定的雇佣与被雇佣关系,则该项所得应按劳务报酬所得缴税,其每月应纳税额为:[(6000-1600)×15%-125]+(3000-800)×20%=975元。因此,如果王先生不存在稳定的雇佣关系,则他每月可以节省税收130元(1105-975)。

由此可见,如果收入额较高的,使用工资、薪金与劳务报酬分开节税,而收入额小的,两者合并节税。在一般的情况下,将工资、薪金所得和劳务报酬所得分开有利于节省税款。

三、分次领取劳务报酬可节税

王某是搞装饰设计的,7月~9月取得一项设计,劳务收入为60000元,支付交通、食宿等费用9000元。有以下纳税方式:

一次性申报纳税

王某9月底将6000元收入一次领取。税法规定,劳务报酬所得按收入减除20%的费用后的余额为应纳税所得额,适用20%的比例税率。如果一次收入超过20000元,20000元至50000元的部分加征5成的应纳税额。则其应缴纳个人所得税为:60000×(1-20%)×30%-2000(速算扣除数)=12400元。净收益38600元=60000-12400-9000。

四、转让资产的节税

某人是一名医学博士,根据自己所学发明了一种技术,并获得了国家专利,专利权属个人所有。该专利公布后,引起了很多药厂都要求该人转让该专利使用权,有一家提出的转让价格为500万元。而另一效益很好的制药股份有限公司则提出可以让他持有该公司相同价款的股权,并让他在公司中担任副总经理,主管药品的研制、开发工作。

面对两种选择,该如何决断?选择直接转让专利获取现金,则可取得收入500万元,但同时应承担以下税负:

1、营业税

所缴税额为:500×5.5%=27.5(万元)。因此,缴纳完税后,该人实际所得为472.5万元。

2、个人所得税

缴税额为472.5×(1-20%)×20%=75.6(万元),缴纳个人所得税后他实际所得为396.9万元。

两税合计,该人缴纳了103.1万元的税,实际取得的收入为396.9万元。

按照相关规定,不征收营业税。他每年可从公司税后利润中分得500万元股权所对应的利润,这部分收益作为拥有股权取得的股息、红利,应按20%的比例税率缴纳个人所得税。如果公司将来上市的话,他所持股票极有可能升值,所持股票也较容易出手套现。

通过对比可知第一种方案,风险低,但是缴税太多,收入太固定,相反第二种方案,缴税少,但是风险大。

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老板个人所得税避税,如何合理避税

装着宝时捷发动机的拖拉机 目前常见的办法有以下几种: 将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下; 提高职工福利水平,降低名义收入 可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平; 纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。 其中:提高职工福利水平,降低名义收入的方法主要有: 企业提供住所,是个人所得税合理避税的有效方法; 企业提供假期旅游津贴; 购买保险公司的理财险; 部分计入工资单,其余工资采取用发票报销的方式; 多向税务部门争取福利金比例,多走福利; 以实物形式发放; 多缴公积金(但是同样企业也面临多缴) 企业提供员工福利设施。 如:①企业提

上善若水 高收入人员的个税税率基本在,想要合理避税,如果只是用财务上的方法效果略显一般。 想要大幅度避税,有一种简单高效又合法的方法,就是在税收洼地设立个人独资企业,享受地方政府的税收优惠政策,而这种政策往往力度很大。如下步骤: 一、高薪人士设立个人独资企业,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系。 二、原公司通过服务费的名义将原本的薪资支付给个人独资企业。 三、个人独资企业收到费用后,为原公司开具服务费发票,让原工资作为进项发票抵冲成本。 四、个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,将超额累进税率进行核定征收,最高个税税率为。 经过这种方式,就可以

要说老板个人所得税如何合理避税,只有少挣钱才能少交税。

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