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400万利润企业所得税如何计算

2021-11-01 06:59

摘要 
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相关税务筹划问答

企业所得税如何计算

侯又嘉 企业所得税按年计算,但为了保证税款及时、均衡入库,对企业所得税采取分期(按月或季)预缴、年终汇算清缴的办法。纳税人预缴所得税时,应当按纳税期限的实际数预缴,按实际数预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的或,或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定,不得随意改变。 累计利润为负数理论上是不缴纳的,但要看你的利润方法计算是否符合税法规定,如果不符合,需要做调整

蓝月 企业所得税有两种征收方法,核定征收和查账征收,基本都是按季预缴,年终汇算清缴。税务核定个比率按收入乘以比率,查账征收按实际计算出应纳税。

如何计算企业所得税?

李静 你这个没有看太明白、计算企业所得税、 所得税都是根据企业的利润总额、然后乘已百分之二十五的、 按照你提供的数字、怎么算都算不到这个数字、 如果这个数字是你确定的应纳的企业所得税、 那么倒推一下、你公司的利润总额应该是这个数字、 然后得出来你所纳的企业所得税、

水晶 所得税应纳税所得额 * 税率(或、)应纳税所得额收入总额不征税收入免税收入各项扣除以前年度亏损 企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织,就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。 (一)企业所得税的纳税人 企业所得税的纳税义务人应同时具备以下三个条件: .在银行开设结算账户; .独立建立账簿,编制财务会计报表; .独立计算盈亏。 (二)企业所得税的征税对象 是纳税人每一纳税年度内来源于中国境内、境外的生产、经营所得和其他所得。 (三)企业所得税的计税依据是应纳税所得额。 应纳税所得额=年收入总额准予扣除的项目 (四)

快乐人生 企业所得税是怎么算的

如何计算企业所得税

@凤兰 自年代起,我国便开始征收企业所得税征税,我们都知道纳税是每个公民的义务,那么企业所得税计算方法是怎样的?企业所得税的税率是多少?

至善若水 企业所得税是怎么算的

李泽鑫 利企业定性人员不足人,资产万以下)。以一般为例:分季报和年报。、季报 每季度(包括最后一个季度)按报表利润计算缴纳(称为预交),前三个季度只计算预交,不做账务处理,年终统一计算,会计分录:先将“本年利润”转入“利润分配”借:本年利润贷:利润分配——未分配利润根据账面利润的,提所得税借:所得税贷:应交税金——企业所得税将所得税转入“利润分配——所得税”,完成分配借:利润分配——所得税贷:所得税再将“利润分配——所得税”结转“利润分配——未分配利润”借:利润分配——未分配利润贷:利润分配——所得税注意:上述每个科目貌似重复,实际都得“过”一遍,税务查账依据!当然了,如果亏损,只需将“本年利润”转入“利润分配——未分配利润”就可以了,也不用提所得税了(所得税没有借方余额),实际上“所得税”就是一个过渡科目。、年报 由于会计、税务在利润的计算上有不一致的地方,并且会计在计算利润时存在税务不许可的费用,因此每年(次年月前)税务都要求企业进行一次所得税汇算清缴,对不许可的费用项目进行纳税调整,调整后的利润叫“计税利润”,这才是正宗的所得税计税依据。根据汇算清缴发现的问题,作如下分录:借:以前年度随意调整贷:所得税将补提的所得税转入应交税金借:所得税贷:应交税金——企业所得税所得税汇算清缴后,将“以前年度损益调整”转销“利润分配——未分配利润”,这时的“未分配利润”余额,为投资者可分配的利润。

企业所得税如何计算。

致青春~大雄 企业所得税率是企业应纳所得税额与计税基数之间的数量关系或者比率,也是衡量一个国家企业所得税负高低的重要指标,是企业所得税法的核心。企业所得税率一般是。而符合条件的小型微利企业,所得税的税率一般为。国家重点扶持的高新技术企业,所得税的税率一般为。非居民企业对于来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,适用税率均为。溢价投资类企业,所得税税率一般在左右。 此回答由有钱花提供,有钱花是度小满金融旗下信贷平台,度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处,全面支持小微生产经营,大多数小微业主选择有钱花,满足小微经营周转需求。据悉,度小满金融的信贷用户中,有七成是

时光荏苒 所得税费用应交所得税递延所得税负债递延所得税资产;所得税费用(会计利润或永久性差异)×。

天缘策划 企业所得税是怎么算的

企业所得税如何计算。

微淘 该企业应交所得税税额()*(万元) 注在营业外支出万中其中罚款支出万和赞助支出万按照税法规定是不能扣除的所以要在减去万后再加上万和万 题中的缴纳增值税万按照税法规定是不能抵扣的所以不用管并且国债利息收入万按照税法规定不能算作收入计算所以也不能加上 很高兴为您解答如果有什么不明白的可以继续问我希望能够采纳

李sir 企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。 (一)企业所得税的纳税人 企业所得税的纳税义务人应同时具备以下三个条件 在银行开设结算账户 独立建立账簿编制财务会计报表 独立计算盈亏。 (二)企业所得税的征税对象 是纳税人每一纳税年度内来源于中国境内、境外的生产、经营所得和其他所得。 (三)企业所得税的计税依据是应纳税所得额。 应纳税所得额年收入总额准予扣除的项目 (四)企业所得税的应纳税额 收入总额。 ()生产、经营收入 ()财产转让收入 ()利息收入 ()租赁收入 ()特许权使用费收入 ()股息收入 ()其他收入包括固定资产盘盈收入罚款收入因债权人缘故确实无法支付的应付款项物资及现金的溢余收入教育费附加返还款逾期没收包装物押金收入以及其他收入。 、纳入收入总额的其他几项收入。 ()企事业单位技术性收入减免税均以主管税务部门批准的“技术性收入免税申请表”为依据未经税务机关审批的所有收入一律按非技术性收入照章征收企业所得税。 ()企业在建工程发生的试运行收入应并入收入总额予以征税而不能直接冲减在建工程成本。 ()对机构(企事业单位)从事证券交易取得的收入应计入当期损益按规定征收企业所得税。不允许将从事证券交易的所得置于账外隐瞒不报。 ()外贸企业由于实施新的外汇管理体制后因汇率并轨、汇率变动发生汇兑损益可以在计算应纳税所得额时进行调整按照直线法在年内转入应纳税所得额。 ()纳税人享受减免或返还的流转税以及取得的国家财政性补贴和其他补贴收入除国家另有文件指定专门用途的都应并入企业所得计算缴纳所得税。 ()企业在基本建设、专项工程及职工福利等方面使用本企业的商品、产品的均应作为收入处理企业对外进行来料加工装配业务节省的材料如按合同规定留归企业所有也应作为收入处理。 ()企业取得的收入为非货币资产或者权益的其收入额应参照当时的市场价格计算或估定。 ()企业依法清算时其清算终了后的清算所得应当依照税法规定缴纳企业所得税 准予扣除的项目。 ()成本。 ()费用。经营费用、管理费用和财务费用。 ()税金。 ()损失。 在确定纳税人的扣除项目时应注意以下两个问题()企业在纳税年度内应计未计扣除项目包括各类应计未计费用、应提未提折旧等不得转移以后年度补扣。()纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的应依照税收规定予以调整按税收规定允许扣除的金额准予扣除。 此外税法允许下列项目按照规定的范围和标准扣除 ()利息支出。纳税人在生产经营期间向金融机构借款的利息支出按照实际发生数扣除向非金融机构借款的利息支出不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的金额部分准予扣除。 ()计税工资。纳税人支付给职工的工资按照计税工资扣除。 ()纳税人的职工工会经费、职工福利费、教育费分别按照计税工资总额的、、计算扣除。 ()捐赠。纳税人用于公益、救济性的捐赠在年度应纳税所得额以内的部分准予扣除。纳税人直接向受赠人的捐赠不允许扣除。 ()业务招待费。 ()保险基金。 ()保险费用。纳税人参加财产保险和运输保险按照规定缴纳的保险费用准予扣除。保险公司给予纳税人的无赔款优待应计入当年应纳税所得额。 ()租赁费。以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费可以据实扣除。融资租赁发生的租赁费不得直接扣除。承租方支付的手续费以及安装交付使用后支付的利息等可在支付时直接扣除。 ()准备金。纳税人按财政部的规定提取的坏账准备金和商品削价准备金准予在计算应纳税所得额时扣除。 ()购买国债的利息收入不计入应纳税所得额。 ()转让各类固定资产发生的费用允许扣除。 ()当期发生的固定资产和流动资产盘亏、毁损净损失准予扣除。 ()汇兑损益计入当期所得或在当期扣除。 ()纳税人按规定支付给总机构的与本企业生产、经营有关的管理费须提供总机构出具的管理费汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件经主管税务机关核定后准予扣除。 不得扣除的项目。 ()资本性支出。即纳税人购置、建造固定资产对外投资的支出。 ()无形资产转让、开发支出。 ()违法经营的罚款和被没收财物的损失。 ()各项税收的滞纳金、罚金和罚款。 ()自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分。 ()超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠以及非公益、救济性捐赠。 ()各种赞助支出。是指各种非广告性质的赞助支出。 ()贷款担保。纳税人为其他独立纳税人提供的与本身应纳税收入无关的贷款担保等因被担保方还不清贷款而由纳税人承担的本息等不得在担保企业税前扣除。 ()与取得收入无关的其他各项支出。 应纳税额的计算。 应纳税额应纳税所得额×税率 税额扣除和亏损弥补。 ()纳税人来源于中国境外的所得已在境外缴纳的所得税款准予在汇总纳税时从其应纳税额中扣除但是扣除额不得超过其境外所得依照我国税法计算的应纳税额。 ()纳税人从联营企业分回的税后利润如果投资方企业所得税税率低于联营企业不退还所得税如果投资方企业所得税税率高于联营企业投资方企业分回的税后利润应按规定补缴所得税。 ()亏损弥补。纳税人发生年度亏损可以用下一纳税年度的所得弥补下一纳税年度的所得不足弥补的可以逐年延续弥补但是延续弥补期最长不得超过年。 (五)企业所得税的税率 企业所得税的税率为比例税率一般纳税人的税率为。对年所得额在万元(含万元)以下的企业按的比例税率征收对年所得额在万元以上万元(含万元)以下的企业按的比例税率征收。对国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业经有关部门认定为高新技术企业纳税人的减按的税率征收所得税。 (六)企业所得税的纳税期限和地点 纳税义务发生时间。纳税年度的最后一日为纳税义务发生时间。 纳税期限。按年计算分月或者分季预缴。月份或者季度终了后日内预缴年度终了后个月内汇算清缴多退少补。 纳税地点。纳税人以独立核算的企业为单位就地纳税。 (七)企业所得税的优惠政策 民族自治地方的企业需要照顾和鼓励的经省政府批准可以给予定期减税或者免税。 现行的企业所得税减免税优惠政策主要有以下几个方面 ()国务院批准的高新技术产业开发区内设立的高新技术企业减按的税率征收所得税新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年。 ()企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的可在年内减征或免征所得税。 ()在国家确定的革命老区、少数民族地区、边远地区和贫困地区新办的企业经主管税务机关批准后可减征或者免征所得税年。 ()企业事业单位进行技术转让以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训所得年净收入在万元以下的暂免征收所得税。 ()企业遇有风、火、水、震等严重自然灾害经主管税务机关批准可减征或免征所得税年。 ()新办的劳动就业服务企业当年安置待业人员达到规定比例的可在年内教征或者免征所得税。 ()高等学校和中小学校办工厂可减征或者免征所得税。 ()民政部门举办的福利生产企业可减征或免征所得税。 ()乡镇企业可按应缴税款减征用于补助社会性开支的费用不再执行税前提取的办法。

如何计算企业所得税?

平凡一生 每月的季报时,按照损益表上的会计利润,计算企业所得税,到年底计算所得税要把会计利润,调整为应纳税所得额,然后按照调整后的应纳税所得额(利润数)计算所得税。 一、法定税率 纳税人应纳税额,按应纳税所得额计算,税率为。 条例第三条 二、两档照顾性税率 对年应纳税所得额在万元(含万元)以下的企业,暂减按的税率征收所得税;年应纳税所得额在万元(含万元)以下至万元的企业,暂减按的税率征收所得税。

永远的0 企业的所得税: 查账征收:企业一个季度的最后一个月,收入-成本-税金及附加-各项允许扣除的费用,最后的利润金额乘%; 核定征收:不管企业的每个季度盈利或亏损,每个季度都要缴纳一定数额的企业所得税。(纳税额是企业的税管员核定的)

无师自通 (应税所得额准预扣除成本费用)* 具体应税所得和准许扣除的成本费用见年新《企业所得税法》或《企业所得税实施条例》

企业所得税如何计算

苏怡 自年代起,我国便开始征收企业所得税征税,我们都知道纳税是每个公民的义务,那么企业所得税计算方法是怎样的?企业所得税的税率是多少?

上善若水 企业所得税采的计按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。、内、外资企业所得税的税率不一样,外资的企业所得税基本税率是,还有的地方税;内资企业所得税的基本税率是;外资企业根据不同地区还有不同的优惠税率。、内资企业所得税是针对企业的利润(应纳税所得额)征收的一种税;除基本税率以外还有两档低税率、。利润(应纳所得额)在三万元以下税率,三至十万元,十万以上为。、内资企业所得税有两种征收方式,一种是核定征收,就是根据你的收入直接乘以一个比率(根据行业不同税务机关给企业制定不同的比率)得出的数算是你的利润,然后再乘以相应的税率(、、)算出你的应纳企业所得税;另一种是查帐征收,就是根据你帐上的收入减去你的成本和费用,得出你的利润数,然后再乘以相应税率(、、)算出应交所得税金额

无师自通 所得税应纳税所得额 * 税率(或、)应纳税所得额收入总额不征税收入免税收入各项扣除以前年度亏损

企业所得税如何计算?

徐国录 自年代起,我国便开始征收企业所得税征税,我们都知道纳税是每个公民的义务,那么企业所得税计算方法是怎样的?企业所得税的税率是多少?

@ 你好、企业所得税是根据企业利润总额的计算所得的、比如你企业今年利润总额有万、那么万*,你需要缴纳万元企业所得税、

山李红 你好!企业所得税的算法是分为直接法:应纳税所得额收入总额不征税收入免税收入准予扣除项目金额以前年度亏损间接法:应纳税所得额会计利润纳税调整增加额纳税调整减少额

企业所得税如何计算?

自年代起,我国便开始征收企业所得税征税,我们都知道纳税是每个公民的义务,那么企业所得税计算方法是怎样的?企业所得税的税率是多少?

谁是谁的谁 所得税费用应交所得税递延所得税负债递延所得税资产;所得税费用(会计利润或永久性差异)×。

坏脾气菇凉 企业所得税是怎么算的

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浊酒论清壶 每月的季报时,按照损益表上的会计利润,计算企业所得税,到年底计算所得税要把会计利润,调整为应纳税所得额,然后按照调整后的应纳税所得额(利润数)计算所得税。一、法定税率 纳税人应纳税额,按应纳税所得额计算,税率为。 条例第三条 二、两档照顾性税率 对年应纳税所得额在万元(含万元)以下的企业,暂减按的税率征收所得税;年应纳税所得额在万元(含万元)以下至万元的企业,暂减按的税率征收所得税。

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